Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платим ФСС в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компенсация при увольнении по соглашению сторон выплачивается в день увольнения, так же как и другие обязательные выплаты сотруднику. Как уволиться по соглашению сторон с выплатой компенсации Чтобы уволиться по такому основанию, как соглашение сторон, необходимо соблюсти некоторый порядок: одна из сторон должна проявить инициативу к увольнению.
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
СФР: взносы «на травматизм» (ВнТ)
Несмотря на многочисленные изменения, появление СФР и применение ЕНП, оплачивать взносы на травматизм нужно в том же порядке, что и раньше. Сумма должна вноситься отдельной платежкой, и в этом кроется единственное различие, так как раньше страховые взносы относились к ФСС, теперь к СФР. Уплата взносов на травматизм осуществляется каждый месяц за предыдущий не позднее 15-го числа с учётом выходных и праздничных дней.
Скидки, надбавки, тарифы сохранились в прежнем размере: в зависимости от класса проф. риска уплачиваемая сумма варьируется от 0,2% до 8,5%. Показатель считают на основе:
- количества несчастных случаев на предприятии на 1000 работающих;
- отношение суммы страхового обеспечения к начисленной сумме взносов;
- среднее количество дней нетрудоспособности для одного страхового случая.
При уплате страховых взносов в Фонд социального страхования (ФСС) НС и ПЗ, существует общий порядок уплаты. Кто платит и какую сумму следует уплатить?
Страховой тариф определяется на основании установленного Минтруда России. Тарифы по страхованию НС и ПЗ могут быть различными для разных категорий страхователей. Для расчета размера страховых взносов у каждого страхователя учитываются такие факторы, как профессиональный стахратейтинг, приведенная в таблице ОКВЭД деятельность, количество работников, параметры травматизма и ПЗ на предприятии.
Сумма страховых взносов по НС и ПЗ рассчитывается на основании страхового тарифа и общего заработка работника.
Как рассчитать сумму страховых взносов?
- Определите тариф по страхованию НС и ПЗ;
- Определите количество работников;
- Рассчитайте общий заработок работников.
Сверьте полученные данные с таблицей ОКВЭД и установленной тарифной ставкой, чтобы определить размер страховых взносов.
Куда и как платить страховые взносы?
Страховые взносы платятся в Фонд социального страхования. Каждый страхователь самостоятельно определяет способ платежа: через банк, электронные системы или платежные терминалы.
Какая скидка предоставляется при своевременной уплате страховых взносов?
Если страхователь уплачивает страховые взносы вовремя, то ему предоставляется скидка на сумму страховых взносов.
Какой общий порядок уплаты страховых взносов по НС и ПЗ в ФСС НС и ПЗ в Российской Федерации?
- Определите тариф по страхованию НС и ПЗ и рассчитайте сумму страховых взносов;
- Выберите способ оплаты (через банк, электронные системы или платежные терминалы) и оплатите страховые взносы;
- При своевременной уплате страховых взносов предоставляется скидка;
- Фонд социального страхования выплачивает пособия по НС и ПЗ несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам.
В обязанность страхователей входит уплата страховых взносов в ФСС, которая зависит от страховых тарифов. Тарифы устанавливаются в порядке, установленном федеральным законодательством.
С 1 января 2024 года в Российской Федерации вступили в силу новые порядки и суммы страховых взносов в ФСС. Тарифы в ФСС можно рассчитать как общий тариф и тариф по ОКВЭД.
По ПЗ общий тариф составляет 0,8%, при чем плательщиками данного тарифа могут быть как юридические, так и физические лица. Но в случае, когда страхователь занимается деятельностью, связанной с неблагоприятными и (или) опасными условиями труда, тариф установлен отдельно.
Основываясь на классификаторе ОКВЭД, у страхователей есть возможность уточнить, под какое соответствующее значение оквэд их деятельности установлен соответствующий тариф. За год 2024 года определена максимальная скидка, которую можно получить на страховые взносы. Соответствующий тариф зависит от суммы взносов, рассчитанной в общем порядке.
В случае уплаты страхового взноса по ОКВЭД с деятельностью, связанной с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями, расчет и уплата страхового взноса производятся на базе отдельного тарифа.
Каждая организация должна быть осведомленной о том, под какую ставку отнести свою деятельность, чтобы корректно рассчитывать сумму уплаты страховых взносов. В случае неуплаты взносов в установленные сроки организация должна рассчитываться в соответствии с штрафами и пенями, предусмотренными законодательством.
Таким образом, страхователь должен быть внимательным и свериться с Фондом Социального Страхования по ОКВЭД, чтобы рассчитать и правильно уплатить сумму страховых взносов.
Общие изменения в отчетности
С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:
- расчет по страховым взносам (РСВ) и
- единый отчет по сотрудникам.
Единый отчет заменит сразу четыре формы – СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:
- часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
- если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
- часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.
Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:
- ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
- а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.
В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.
Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:
- по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
- по беременности и родам – 360 164 рубля за 140 дней;
- по уходу за ребенком до полутора лет – 31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.
Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).
Сроки и последствия неоплаты
До 1 января 2024 года ИП могли задерживать оплату страховых взносов без штрафных санкций. Однако, начиная с этой даты, все платежи должны быть внесены вовремя.
Если ИП не оплачивает страховые взносы в установленные сроки, возникают следующие последствия:
- Начиная со второго месяца задержки платежа ИП будет начисляться пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
- В случае неуплаты страховых взносов в течение шести месяцев подряд, ИП может быть признано некомпетентным и его деятельность может быть приостановлена.
- Приостановление деятельности ИП может быть осуществлено на срок до одного года или до исполнения обязанности по уплате задолженности по страховым взносам.
Поэтому ИП должны учесть эти последствия и своевременно производить оплату страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий для своего бизнеса.
Медицинские страховые взносы
Сумма медицинских страховых взносов рассчитывается на основе доходов граждан, которые облагаются страховыми взносами. Так, сумма взносов может зависеть от размера заработной платы, предпринимательской деятельности или иного источника доходов.
Медицинские страховые взносы необходимо перечислять в специальные фонды или счета, предназначенные для финансирования медицинских услуг. Обычно такие фонды находятся при Фонде социального страхования или Межрегиональной территориальной общественной организации.
| Назначение взносов | Счет/фонд |
|---|---|
| Медицинское страхование | Фонд социального страхования |
| Медицинская помощь | Межрегиональная территориальная общественная организация |
| Профилактические мероприятия | Фонд социального страхования |
Необходимость перечисления медицинских страховых взносов обусловлена законодательством Российской Федерации. Невыполнение этого обязательства может повлечь за собой штрафы или иные негативные последствия.
Важно отметить, что медицинские страховые взносы необходимо перечислять вовремя и по правилам, чтобы быть застрахованным от непредвиденных финансовых потерь при получении медицинской помощи.
Отчисления ФСС для работодателей
Ставки отчислений в ФСС устанавливаются в соответствии с действующим законодательством и могут изменяться каждый год. В 2024 году работодатели должны будут выплачивать отчисления в размере 30% от заработной платы работника.
Отчисления ФСС для работодателей выплачиваются за каждого сотрудника, включая временно принятых работников, студентов-практикантов и сотрудников, работающих по совместительству. Сумма отчислений расчитывается от суммы начисленной заработной платы за месяц, исходя из принятых ставок. Оплату данных отчислений работодатель производит ежемесячно и представляет отчеты ФСС о полученных доходах и выплаченных страховых взносах.
- Отчисления в ФСС направляются на финансирование медицинского страхования, материальной поддержки и компенсаций трудоспособности, выплат пособий по временной нетрудоспособности, декретных и других социальных выплат.
- Организации, которые не производят своевременные отчисления в ФСС, могут быть подвержены штрафным санкциям и привлечены к административной ответственности.
Отчисления ФСС для работодателей являются важным механизмом обеспечения социальной защиты и поддержки работников. Правильное выполнение этого обязательства позволяет гарантировать финансирование социальных выплат, а также улучшение системы социального страхования в целом.
СФР: взносы «на травматизм» (ВнТ)
Несмотря на многочисленные изменения, появление СФР и применение ЕНП, оплачивать взносы на травматизм нужно в том же порядке, что и раньше. Сумма должна вноситься отдельной платежкой, и в этом кроется единственное различие, так как раньше страховые взносы относились к ФСС, теперь к СФР. Уплата взносов на травматизм осуществляется каждый месяц за предыдущий не позднее 15-го числа с учётом выходных и праздничных дней.
Скидки, надбавки, тарифы сохранились в прежнем размере: в зависимости от класса проф. риска уплачиваемая сумма варьируется от 0,2% до 8,5%. Показатель считают на основе:
- количества несчастных случаев на предприятии на 1000 работающих;
- отношение суммы страхового обеспечения к начисленной сумме взносов;
- среднее количество дней нетрудоспособности для одного страхового случая.
Как и где платить взносы ИП в 2024 году
Первым шагом является определение суммы платежей. Размер взносов зависит от доходов ИП и установлен в процентах к этим доходам. Для определения суммы платежей можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые предоставляются на сайтах налоговых органов.
После определения суммы взносов необходимо выбрать способ платежа. В 2024 году ИП могут воспользоваться несколькими вариантами:
| Способ платежа | Описание |
|---|---|
| Электронный платеж | На сайте налоговой службы можно зарегистрироваться в системе «Личный кабинет» и производить платежи онлайн. Для этого требуется наличие электронной подписи. |
| Банковский платеж | Можно платить взносы через банк, воспользовавшись услугами интернет-банкинга или посетив филиал банка лично. |
| Почтовый перевод | Для ИП, находящихся в отдаленных районах или не имеющих возможности воспользоваться интернет-банкингом, возможно использование почтового перевода. |
Обязательства ИП перед ПФР и ФСС
Перед ПФР ИП несет следующие обязательства:
- Взносы на пенсионное обеспечение: ИП обязан выплачивать страховые взносы в ПФР, которые формируют пенсионную накопительную систему. Размер взносов рассчитывается исходя из дохода ИП и устанавливается налоговыми органами.
- Отчетность: ИП обязан представлять отчетность в ПФР, включая сведения о выплаченных взносах и доходах.
- Информирование: ИП должен уведомлять ПФР о любых изменениях, связанных с его деятельностью, например, об изменении наименования или адреса предприятия.
По отношению к ФСС, ИП подвергается следующим обязательствам:
- Взносы на социальное страхование: ИП обязан выплачивать страховые взносы в ФСС для обеспечения социального страхования, включая выплаты по временной нетрудоспособности, отпускным и пособиям.
- Отчетность: ИП должен представлять отчеты в ФСС с информацией о выплачиваемых взносах и других социальных платежах.
Невыполнение обязательств перед ПФР и ФСС, включая задолженности по взносам, может привести к наложению штрафов и других санкций со стороны данных организаций. Поэтому важно своевременно и исправно выполнять все обязательства ИП перед ПФР и ФСС, чтобы избежать негативных последствий.
Сроки сдачи 4-ФСС в 2022 году
Крайняя дата представления формы в электронном виде — 25 число месяца, следующего за отчётным кварталом, в бумажном виде — 20 число.
| Вид отчёта | Отчётный период | Крайний срок сдачи |
|---|---|---|
| 4-ФСС в бумажном виде | 2021 год | 20.01.2022 |
| I квартал 2022 года | 20.04.2022 | |
| I полугодие 2022 года | 20.07.2022 | |
| 9 месяцев 2022 года | 20.10.2022 | |
| 2022 год | 20.01.2023 | |
| 4-ФСС в электронном виде | 2021 год | 25.01.2022 |
| I квартал 2022 года | 25.04.2022 | |
| I полугодие 2022 года | 25.07.2022 | |
| 9 месяцев 2022 года | 25.10.2022 | |
| 2022 год | 25.01.2023 |
Как ИП будут уплачивать взносы в 2023 году
С 1 января 2023 года налоги и страховые взносы нужно будет уплачивать единым платежом на счёт в Федеральном казначействе. Распределять их по КБК будут сотрудники налоговой.
ИП без работников будет перечислять взносы как и раньше: сумма взносов «за себя» не изменилась и составляет 45 842 рубля, осталось прежним и правило уплаты дополнительных взносов в размере 1% с доходов выше 300 000 рублей.
Сроки уплаты тоже взносов не изменились:
- не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
- не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.
Если у ИП есть работники, то он платит страховые взносы за работников. В этом случае изменений в 2023 году будет больше.
Будет установлен единый тариф страховых взносов с выплат работникам:
- 30% — для взносов, исчисляемых в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
- 15,1% — для взносов, исчисляемых свыше установленной единой предельной величины базы.
Какие данные обязательно нужно указывать при оплате?
Для оплаты взносов в ФСС в 2024 году в Санкт-Петербурге необходимо указать определенные данные. Они помогут правильно идентифицировать ваш платеж и обеспечить его зачисление на соответствующий счет.
Во-первых, при оплате взносов в ФСС вам потребуется указать номер страхового свидетельства. Это важный идентификационный номер, который присваивается работодателям при регистрации в ФСС. Без его указания банк не сможет выполнить платеж, поэтому обязательно проверьте правильность номера свидетельства перед его вводом.
Кроме того, при оплате необходимо указать сумму, которую вы желаете перечислить в качестве взноса в ФСС. Обычно эта сумма задается в соответствии с действующими ставками и представляет собой фиксированную сумму или процент от дохода. Определяйте эту сумму исходя из требований законодательства и правил, действующих сотрудникам ФСС.
Кроме указания номера страхового свидетельства и суммы взноса, вам также могут потребоваться другие данные, в зависимости от особенностей процесса оплаты. Например, возможно потребуется указать наименование вашей организации, ИНН, КПП и другие реквизиты, связанные с вашей деятельностью. Важно внимательно проверять все указываемые данные перед подтверждением платежа, чтобы избежать ошибок и задержек в обработке.