Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет к 2 ЕНВД в 2024 году Тула». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Окончательно решив применять единый налог, вам необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 и подать его в налоговую в интересующем вас муниципальном образовании. Заполнить заявление можно автоматически либо вручную, предварительно распечатав бланк. Налоговая служба согласует вам ЕНВД через 5 рабочих дней.
В заявлении на ЕНВД необходимо указать:
- ФИО ИП
- ОГРНИП
- дату начала деятельности по ЕНВД (не путать с датой регистрации)
- код деятельности в соответствии с ОКВЭД
- место осуществления данной деятельности (адрес)
Необходимые документы для расчета
Для проведения расчета к 2-му единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году в Тульской области необходимо подготовить определенный набор документов. Эти документы не только помогут составить правильный расчет, но и служат основой для проведения налоговой проверки.
Основными документами, необходимыми для расчета по ЕНВД, являются:
- Свидетельство аттестации предприятия — официальный документ, подтверждающий наличие у предприятия права на применение ЕНВД;
- Договоры с поставщиками товаров и услуг — это договоры, по которым предприятие осуществляет свою деятельность и получает товары или услуги;
- Договоры с покупателями товаров и услуг — документы, подтверждающие факт продажи товаров или оказания услуг и использование ЕНВД для их оплаты;
- Документы по оплате транспортного налога — при расчете ЕНВД предприятие должно учесть расходы на оплату транспортного налога;
- Список работников и документы по начислению зарплаты — для определения величины вмещенного дохода предприятия необходимо учесть затраты на оплату труда;
- Документы по начислению амортизации — для правильного расчета ЕНВД также требуется информация о начисленных суммах амортизации на основные средства предприятия.
Вышеуказанные документы должны быть предоставлены налоговому органу в установленном законом порядке, а также могут быть использованы в случае проведения налоговой проверки. Поэтому важно грамотно оформить и сохранить все необходимые документы для расчета по 2-му ЕНВД в 2024 году.
Коэффициент К2 для ЕНВД на 2016 год устанавливается на уровне местных муниципальных органов. Его показатель в отличие от К1 приводит либо к уменьшению налоговой базы, либо не изменяет её и может составлять от 0,005 до 1. Изменение корректирующего коэффициента может производиться ежегодно.
К2 создан для того, чтобы создать более схожие условия для построения бизнеса в различных регионах нашей страны. Его значение может быть разным для отличных видов деятельности и зависит от доходности, сезонности, режима работы. Показатель округляется до трёх знаков после запятой.
Как видно из предыдущих лет, муниципальные органы власти очень редко изменяют этот показатель, так как предприниматели не обращаются к ним с такой просьбой. Если вы считаете, что в вашем регионе значение К2 высокое, обратитесь к органам местной власти с просьбой об его уменьшении, желательно обосновав своё желание цифрами. Минимальный показатель может быть 0,005. Обратите внимание, какой большой диапазон значений этого показателя, и уменьшив его даже на 0,01, можно немного сэкономить на налогах. Не забывайте, сделать это можно до 20 ноября.
Что делать, если К2 изначально не был установлен муниципальными властями. ИФНС считает, что в этом случае налогоплательщики должны брать для расчёта максимальное значение показателя «1». Противоположную сторону занимают судьи, считая правомерным применение минимального значения 0,005. На это указывает постановления ФАС Западно- Сибирского округа от 13 декабря.2010 № А03-16513/2009.
Некоторые считают, если коэффициент не рассчитан, его можно не учитывать. Так считает ФАС Северо – Западного округа в постановление от 18 октября.2010 №А 133618/2010.
Следовательно, если вы хотите избежать недопонимания со стороны налоговых органов, необходимо применять К2=1, в противном случае вам придётся решать вопрос через судебные органы.
КАК найти для своего региона Закон об утверждении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых уплачивается единый налог на вмененный доход, и значений корректирующих коэффициентов базовой доходности К2 ?
Алгоритм поиска К2 применим для любого региона: Смоленск, Орлов, Рязань, Ярославль, Тула, Москва, Московская область, С.Петербург, Владивосток, Хабаровск, Якутия, Воронеж, Калуга, Иваново, Курск, Липецк, Ростов на Дону, Саратов, Ленинградская область, Челябинск, Екатеринбург, Свердловская область, Пермь, Ижевск, Иркутск, Красноярск, Омск, Новосибирск, Чита, Омск, Краснодар, Астрахань, Волгоград, Казань, Татарстан, Нижний Новгород, Пенза, Самара, Саратов, Оренбург, Киров.
Если вы не нашли закон, определяющий коэффициент К2 ЕНВД , вы можете воспользоваться следующим сервисом. Вам нужно знать номер вашего региона. Его знают все: пишется на регистрационных номера автомашин. Или первые две цифры ИНН.
Ниже Вашему вниманию будет предложен список регионов и законов муниципальных образований, для которых принят закон об едином налоге на вмененный доход (ЕНВД-вмененка), в этих законах приведено значение базовой доходности и коэффициент К2 для расчета ЕНВД .
К2 (ЕНВД) в 2020 году
Корректирующий коэффициент К2 устанавливается не менее чем на календарный год. Коэффициент К2 может иметь значение в пределах от 0,005 до 1 (включительно).
Если для определенного вида деятельности местными властями установлено несколько коэффициентов, то К2 определяется путем их перемножения с учетом максимально допустимого значения – 1. При этом значение К2 округляются до третьего знака после запятой (п. 11 ст. 346.29 НК РФ).
Если на очередной год власти не установили К2, то значение этого корректирующего коэффициента принимается равным предыдущему значению (п. 7 ст. 346.29 НК РФ).
Но как узнать К2 для ЕНВД на 2020 год? Значение корректирующего коэффициента К2 можно найти на сайте ФНС: Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Специальные налоговые режимы – ЕНВД – Особенности регионального законодательства.
Как рассчитывается ЕНВД для ИП
ЕНВД – это произведение следующих показателей:
- Базовая доходность (БД) – фиксированная величина, установленная государством и различная для каждого типа деятельности. Регион проживания не влияет на показатель.
- Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
- К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики. В 2024 году К1 равен 1, 798.
- К2 – величина, установленная местными муниципальными учреждениями. Это корректирующий коэффициент.
-
Ставка – неизменная величина.
Ставка налога по ЕНВД в 2024 году для ИП равна 15%.
Формула расчета налога по ЕНВД с примерами
Для вычисления размера государственного сбора таблицы величин физических показателей по ЕНВД 2018-2019 гг. и сумм предполагаемой прибыли за месяц недостаточно. В формуле необходимо использовать коэффициент-корректор — он равен 1,868. Также потребуется уточнение в региональных правовых актах размера процентной ставки (стандартно 15%, но может быть снижена до 7,5%) и коэффициента-дефлятора для разных сфер бизнеса.
В общем виде формула расчета налога выглядит так:
ПД * ФП * К1 * К2 * ПС
Расшифровка:
ПД – предполагаемый доход за 1 месяц работы;
ФП – физический показатель, отличающийся в зависимости от вида деятельности;
К1 – коэффициент-корректор (в 2018 г. равен 1,868, возможны изменения в 2019 г.);
К2 – коэффициент-дефлятор, устанавливается для каждой сферы бизнеса отдельно в региональных нормативных актах;
ПС – процентная ставка, действующая в субъекте РФ.
Расчет налоговой базы по ЕНВД
С учетом положений ст.346.29 НК РФ налоговая база по единому налогу рассчитывается по следующей формуле.
НБкв = БДмес х К1 х К2 х (ФП1 + ФП2 + ФП3),
где
- НБкв – налоговая база за квартал;
- БДмес – месячная базовая доходность;
- К1 – коэффициент-дефлятор;
- К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности;
- ФП1, ФП2, ФП3 – физический показатель в первом, втором, третьем месяце квартала соответственно.
При неизменности физического показателя на протяжении налогового периода расчетная формула выглядит еще проще.
НБкв = БДмес х К1 х К2 х ФП х 3,
где
- НБкв – налоговая база за квартал;
- БДмес – месячная базовая доходность;
- К1 – коэффициент-дефлятор;
- К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности;
- ФП – физический показатель (при неизменном значении в течение квартала).
Корректирующие коэффициенты К1 и К2
Рассчитать единый налог на вмененный доход за 2019 год в 2020 году самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы. Наш онлайн-калькулятор ЕНВД вам в этом поможет. Подставьте свои значения — и получите сумму налога к уплате.
Физический показатель, характеризующий вид деятельности. Например, количество работников, площадь торгового зала и т.д.
Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.
Базовая доходность – это условная месячная доходность на единицу физического показателя, которая соответствует выбранному виду предпринимательской деятельности.
Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.
Например, ООО “Трейдер” оказывает услуги по ремонту автотранспортных средств. В отношении указанной деятельности организация применяет ЕНВД. По состоянию на 1 января количество ее работников, задействованных в данном виде деятельности, составляло 15 человек. В I квартале уволились два сотрудника: один – 4 февраля, другой – 10 марта.
К1 – корректирующий коэффициент-дефлятор, действующий при расчете ЕНВД на всей территории РФ. В отличие от регионального дефлятора К2, коэффициент К1 действует вне зависимости от фактического местонахождения налогоплательщика либо от места ведения коммерческой деятельности.
Коэффициент К1: что это такое и для чего он нужен
В случае оказания одним работником в течение налогового периода нескольких видов услуг, по которым установлены различные значения факторов вида услуг, учет этого работника производится по тому виду услуг, по которому установлено максимальное значение фактора.
Введите значение физического показателя за первый месяц квартала. В случае, если у вас в течение месяца изменилась величина физического показателя, то указывайте итоговую величину. Например, при выборе вида деятельности «Оказание бытовых услуг» физическим показателем является количество работников. На начало месяца в штате состояло 5 человек, в середине месяца один человек уволился. Если у вас несколько видов деятельности на «вмененке» или вы работаете в разных местах, тогда вам нужно производить расчет ЕНВД отдельно по каждому виду.
ИП арендует для торговли автозапчастями помещение бывшего авторемзавода.В паспорте указано «производственное помещение».
Что такое 2 ЕНВД и как он работает
Вторая группа ЕНВД применяется для предприятий, осуществляющих определенные виды деятельности, такие как розничная торговля, общественное питание, услуги бытового обслуживания и туристический бизнес. В отличие от первой группы, у которой уплачивается фиксированный ежемесячный налог, предприятия второй группы оплачивают 2% или 3% от величины валового дохода без вычета расходов, в зависимости от отрасли деятельности.
Работа по 2 ЕНВД в 2024 году в Челябинске будет осуществляться по схеме, установленной законодательством Российской Федерации. Предприятия, которые подпадают под условия данной системы налогообложения, должны будут регулярно отчитываться перед налоговыми органами, представлять отчетность и уплачивать налоги в установленные сроки.
Какие компании должны пользоваться 2 ЕНВД в Челябинске
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет возможность определенным компаниям освобождаться от ежеквартальной отчетности по налогу на прибыль и снижать налоговую нагрузку. В Челябинске, как и во всей России, существуют определенные условия, при соблюдении которых компании имеют право на использование 2 ЕНВД.
В Челябинске могут воспользоваться 2 ЕНВД следующие категории предприятий:
- Малые и средние предприятия, которые ведут деятельность в сфере торговли и услуг.
- Организации, занимающиеся производством и продажей товаров со средней стоимостью рублей.
- Предприятия сферы общественного питания, включая кафе, рестораны и столовые.
- Компании, занимающиеся оказанием транспортных услуг.
Для получения возможности использования 2 ЕНВД, компании должны соответствовать определенным критериям, установленным налоговым законодательством. Таким образом, код ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности) и налоговую базу следует подобрать с учетом указанных условий.
Виды деятельности на ЕНВД
Если вы хотите использовать преимущества ЕНВД в 20 году, надо узнать, относится ли ваше направление к разрешенным для вмененки. Перечень этих видов деятельности установлен статьей 346.26 НК РФ.
В него входят бытовые и ветеринарные услуги, розничная торговля, общепит, автоперевозки, услуги СТО, распространение наружной рекламы, гостиничная деятельность, сдача в аренду торговых мест, земельных участков для размещения объектов торговли и общепита, мест для автостоянок.
По статистике Налоговой службы чаще всего ООО на ЕНВД занимаются розничной торговлей и общепитом: 217 тысяч и 43 тысячи организаций соответственно. На третьем по популярности месту — оказание бытовых услуг, их оказывают 23 тысячи предприятий.
Оптовая торговля и производство на вмененке запрещены. Кроме того, не все виды услуг населению ФНС соглашается отнести к бытовым. Например, ремонт компьютеров к ним относится, а установка компьютерных программ — уже нет. Еще одна частая спорная ситуация связана с установкой пластиковых окон. Сама по себе эта деятельность подпадает под ЕНВД, но их изготовление бытовой услугой не является.
Еще один важный нюанс в отношении видов деятельности на вмененке — право городских и муниципальных образований запрещать или ограничивать действие этого льготного режима на своей территории. Так, эти правом воспользовались города федерального значения: в Москве ЕНВД не применяется с 2014 года, а в Севастополе и в Санкт-Петербурге перечень разрешенных направлений ограничен.
Изменения в системе ЕНВД для ООО в 2024 году
С начала 2024 года ООО, применяющие единый налог на вмененный доход (ЕНВД), столкнутся с некоторыми изменениями в системе налогообложения. Вводятся новые правила, которые затронут особенности расчета и уплаты единого налога. Изменения нацелены на повышение прозрачности и эффективности системы ЕНВД, а также обеспечение более справедливого налогообложения для ООО.
Одним из ключевых изменений является уточнение критериев применения ЕНВД для ООО. Теперь этот режим налогообложения будет доступен только для предприятий, осуществляющих продажу товаров. ООО, занимающиеся оказанием услуг, уже не смогут воспользоваться данной системой налогообложения. Такое изменение поможет упростить процесс применения ЕНВД и улучшить контроль со стороны налоговых органов.