Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отчет ФСС в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ФСС — Фонд социального страхования Российской Федерации. В нынешнем виде был создан в начале 90-х годов прошлого столетия. Начал свою работу 1 января 1991 года, а все положения были закреплены в совместном постановлении Совмина РСФСР и Федерации независимых профсоюзов РСФСР № 600/9-3 от 25 декабря 1990 года. Главная цель создания ФСС — обеспечение обязательного соцстрахования граждан страны.
Статьей 26.31 того же закона 125-ФЗ предусмотрена ответственность в 200 рублей за каждый непредставленный документ, который понадобился ФСС для контроля за правильностью начисления взносов.
За нарушение срока регистрации в ФСС в качестве страховщика тоже предусмотрена санкция в 5 тысяч рублей. Если срок регистрации нарушен больше, чем на 90 дней, то штраф возрастает до 10 тысяч.
Напомним, что организации в Фонде социального страхования самостоятельно не регистрируются, т.к. их документы налоговая инспекция направляет в фонды по умолчанию сразу после регистрации юридического лица.
А вот индивидуальные предприниматели должны самостоятельно зарегистрироваться, как только наймут первого работника по трудовому или гражданско-правовому договору. Срок – в течение 30 дней после заключения такого договора.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Нулевой отчёт и закон
Закон 125-ФЗ определяет, какую отчётность по страховым взносам сдаёт страхователь в ФСС. Отчёт по форме 4-ФСС — это представленный в табличном виде расчёт, содержащий сведения:
Существует также нулевой отчёт 4-ФСС — это вид страховой отчётности при отсутствии отчётных данных. Его сдают, если фирма приостановила, прекратила или только планирует начинать деятельность.
Условие обязательности представления такого расчёта содержится в ст. 24 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ. Указанная статья обязывает всех страхователей ежеквартально представлять отчётность по уплаченным страховым взносам.
При этом нулевая форма 4-ФСС в законе не упоминается. Ничего не сказано о подобном виде отчётности и в приказе ФСС от 26 сентября 2016 года № 381, описывающем правила заполнения этой отчётной формы.
Но страхователям необходимо отчитываться по этой форме каждый квартал.
Новая форма 4-ФСС 2022
С 11 июня 2022 года действует новая форма расчёта 4-ФСС, утверждённая Приказом ФСС от 14 марта 2022 года № 80. Отчёт состоит из титульника и пяти таблиц.
Главные изменения связаны с окончательным переходом на прямые выплаты. Из новой формы убрали графы, строки и таблицы, в которых раньше работодатели отражали свои расходы на выплату пособий по соцстрахованию от несчастных случаев и профзаболеваний. Есть и структурные изменения.
Рассмотрим подробнее, что изменилось в новой форме 4-ФСС.
Появился новый показатель «Численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения». В новой графе указывают численность сотрудников, получивших доходы от работодателя. Показатель берётся на конец отчётного периода.
Размер штрафных санкций
Размер штрафов за непредоставление отчета в установленный ФСС срок нарастает с каждым днем просрочки. По закону, если отчет не будет предоставлен в течение 10 дней после истечения срока, предусмотренного законодательством, компании грозит выплата штрафа в размере 10% от суммы неуплаченных страховых взносов. Если срок непредоставления отчета превысит более чем на 30 дней, то размер штрафа будет составлять уже 30% от неуплаченных страховых взносов.
Таким образом, чем дольше компания не предоставляет отчет, тем больше ей грозит штраф. Это становится дополнительной финансовой нагрузкой, которую придется нести организации. Поэтому важно вовремя и правильно подавать отчеты, чтобы избежать финансовых потерь и негативных последствий для бизнеса.
Кроме того, в случае повторных нарушений компания может быть привлечена к административной ответственности в форме штрафов и других санкций. Поэтому ответственное отношение к соблюдению сроков предоставления отчетности является необходимым условием для успешного функционирования организации.
Сроки предоставления отчета ФСС
Отчетность в Фонд социального страхования должна быть представлена в установленные сроки, согласно законодательству Российской Федерации.
График предоставления отчетов ФСС может меняться в зависимости от конкретного отчетного периода. Обычно отчеты должны быть представлены не позднее определенной даты каждого отчетного месяца или квартала.
В случае, если срок предоставления отчета ФСС был нарушен или отчет был неправильно заполнен, предприятие или организация могут быть оштрафованы.
При непредоставлении отчетности ФСС вовремя, организация или предприятие может столкнуться с различными последствиями, такими как штрафы, нарушение законодательства, потеря доверия со стороны контролирующих органов, возможное привлечение к уголовной ответственности.
Поэтому, важно своевременно соблюдать сроки предоставления отчета ФСС, а также убедиться в правильности заполнения отчетных форм для предотвращения возможных проблем и негативных последствий.
Как сдать нулевые сведения о взносах на травматизм
Нулевой отчет понадобится в том случае, если с начала года не было никаких выплат работникам. Например, если приостановили деятельность и отправили сотрудников в отпуск за свой счет. Фирмы, в которых единственный работник — директор-учредитель без трудового договора и зарплаты, тоже должны сдавать нулевой отчет о взносах на травматизм в СФР.
В нулевом отчете заполните:
- титульный лист и раздел 2 (шапку) — по общим правилам;
- подраздел 2.1. В обязательном порядке укажите тариф взносов (строки 5 и 8). Скидку или надбавку к тарифу укажите, если таковая установлена (строки 6 и 7);
- подраздел 2.3. Заполните общее количество рабочих мест, подлежащих спецоценке. Остальные показатели отражайте при наличии сведений. Если медосмотры и СОУТ не проводились, проставьте нули.
Нулевой отчет о взносах сдавайте в общем порядке и в общие сроки — не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Новые правила сдачи отчетности
В 2024 году вступили в силу новые правила сдачи отчетности в Фонд социального страхования (ФСС). Согласно изменениям, все работодатели обязаны ежемесячно представлять отчетность в ФСС до 15 числа следующего месяца. Таким образом, срок сдачи отчетности сократился на 10 дней по сравнению с предыдущими годами.
Однако, ФСС предусмотрела возможность участникам системы электронного обмена сдавать отчетность до 25 числа месяца. Для этого работодателю необходимо подписать соответствующее соглашение с электронной площадкой.
В случае несоблюдения сроков сдачи отчетности в 2024 году, работодатель будет обязан выплатить штраф ФСС. Размер штрафа зависит от степени задержки и может составлять от 1000 до 2000 рублей за каждый день просрочки. При этом максимальная сумма штрафа не должна превышать 30% от суммы взносов, подлежащих уплате в ФСС за соответствующий период.
Штрафы за несдачу 4-ФСС
Законом предусмотрены следующие штрафы за нарушения в предоставлении нулевого отчёта 4-ФСС:
- за задержку, которая не превышает 180 календарных дней, штраф составит 5% от суммы взносов за каждый полный и неполный месяц, но не более 30% и не менее 100 рублей;
- за просрочку, которая превышает 180 календарных дней, штраф со 181 дня дополнительно увеличивается на 10% за каждый полный и неполный месяц, размер максимальной суммы штрафа не ограничен, минимальная сумма составляет 1000 рублей;
- если отчёт 4-ФСС не представлен совсем, с должностных лиц могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей на основании статьи 15.33 КоАП РФ.
Обзор последних изменений
В 2024 году вступили в силу некоторые изменения в законодательстве о штрафах за несвоевременную сдачу 4фсс. Эти изменения ввели ряд новых правил и условий, которые необходимо учитывать при сдаче отчетности.
Одно из главных изменений заключается в увеличении размера штрафа за несвоевременную сдачу 4фсс. Ранее штраф составлял 2000 рублей за каждый день просрочки. Однако, с 2024 года, данный размер штрафа увеличился до 5000 рублей за каждый день просрочки. Таким образом, независимо от количества просроченных дней, компания будет обязана заплатить штраф в размере 5000 рублей за каждый день опоздания сдачи отчетности.
Еще одно изменение касается процедуры уплаты штрафа. Ранее компания могла выбрать, куда направить средства — в бюджет или в фонд социального страхования. Однако, с 2024 года, в случае несвоевременной сдачи отчетности, штрафные санкции будут автоматически перечисляться в фонд социального страхования. Это значит, что компании уже не смогут выбирать, куда направить средства, а будут обязаны перечислить их в фонд, что увеличит финансовую ответственность за несвоевременную сдачу 4фсс.
Некоторые изменения также затрагивают процедуру подачи отчетности. Теперь компании должны обязательно использовать электронную форму для заполнения и сдачи 4фсс. Бумажное представление отчетности больше не допускается и может привести к дополнительным штрафам и санкциям.
| Изменение | Ранее | С 2024 года |
|---|---|---|
| Размер штрафа | 2000 рублей за каждый день просрочки | 5000 рублей за каждый день просрочки |
| Направление средств | В выборе компании — бюджет или фонд социального страхования | Автоматическое перечисление в фонд социального страхования |
| Формат отчетности | Бумажное и электронное представление | Только электронное представление |
Значение своевременной сдачи отчетности
Своевременная сдача отчетности в 4ФСС имеет особое значение для работодателей. Это позволяет предоставить актуальную информацию о заработной плате, начисленных страховых взносах и других социально-страховых отчислениях к своевременной проверке и учету.
Пунктуальность в сдаче документов позволяет избежать штрафов и неудобств, связанных с нарушением сроков. Несвоевременная сдача отчетности может привести к наложению штрафов от Фонда социального страхования, а также к негативной репутации работодателя. Кроме того, работникам может быть отказано в получении определенных льгот и выплат, если их заработок не будет отражен в своевременно предоставленных отчетах.
Зачастую своевременная сдача отчетности имеет практическое значение для работодателей при рассмотрении кредитных заявок или получении финансовых услуг. Это также может влиять на рейтинги банков и возможность получения определенных условий при сотрудничестве с поставщиками и контрагентами.
Кроме того, своевременная сдача отчетности способствует сохранению прозрачности и ответственности перед государственными органами. Это позволяет избегать проблем в сфере налогообложения и взаимодействия с государственными органами, а также дает возможность демонстрировать полную соответствие законодательства и правилам бухгалтерии.
Последствия несвоевременной сдачи отчетности
Несвоевременная сдача отчетности в 4ФСС может повлечь за собой серьезные последствия для организации. Рассмотрим основные последствия:
- Штрафные санкции. За каждый день просрочки сдачи отчетности может назначаться штраф в размере 0,1% от суммы несвоевременно уплаченных взносов в Фонд.
- Финансовое бремя. Несвоевременная сдача отчетности может повлечь за собой дополнительные затраты на оплату штрафов, что может неблагоприятно сказаться на финансовом состоянии организации.
- Увеличение долга. Несвоевременное уплаты взносов в Фонд может привести к увеличению долга перед государственным органом. Как следствие, организация может столкнуться с дополнительными проблемами финансового характера.
- Потеря доверия со стороны контролирующих органов. Несвоевременная сдача отчетности может вызвать недоверие со стороны Фонда социального страхования. Это может повлечь дополнительные проверки и повышенное внимание со стороны контролирующих органов к деятельности организации.
- Понижение рейтинга надежности. Несвоевременная сдача отчетности может повлиять на рейтинг надежности организации, что может отразиться на ее репутации и уровне доверия со стороны партнеров и клиентов.
Как избежать наказания за просрочку сдачи отчетности
Просрочка сдачи отчетности в ФСС может повлечь за собой серьезные последствия, вплоть до наложения штрафов. Однако, существует ряд мероприятий, которые помогут избежать наказания и своевременно сдать отчетность.
Во-первых, необходимо организовать полноценное ведение учета и своевременно готовить необходимую документацию. Это позволит избежать срывов сдачи отчетности из-за неполной или некорректной информации.
Во-вторых, следует внимательно отслеживать сроки сдачи отчетности и устанавливать внутренние контрольные механизмы для своевременного подготовления и проверки отчетных документов.
Также рекомендуется обращаться за консультациями к специалистам в области налогового права или бухгалтерии. Они смогут подсказать, какие документы и каким образом необходимо предоставить в ФСС, чтобы избежать просрочки и возможных штрафов.
| Мероприятие | Описание |
|---|---|
| Организация учета | Вести учет в соответствии с требованиями законодательства и своевременно готовить отчетные документы. |
| Отслеживание сроков | Устанавливать внутренние контрольные механизмы для подготовки и проверки отчетности вовремя. |
| Консультации специалистов | Обращаться за консультациями к экспертам в области налогового права или бухгалтерии для получения информации о правильном заполнении и сдаче отчетности. |
Помните, что своевременная и правильная сдача отчетности является обязанностью каждого предпринимателя. Соблюдение требований законодательства поможет избежать наказаний и создаст благоприятные условия для успешного развития вашего бизнеса.
Новые штрафы и их размеры
Согласно изменениям в налоговом законодательстве, вступающим в силу с 1 января 2024 года, предусмотрены новые штрафы за просрочку сдачи отчетности в ФНСС.
Размеры штрафов зависят от степени просрочки:
- Просрочка до 10 дней: штраф составляет 3% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка от 10 до 30 дней: штраф составляет 5% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка более 30 дней: штраф составляет 10% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
Важно отметить, что размер штрафа не может превышать 500 000 рублей.
Для малого и среднего бизнеса, предусмотрены льготы и сниженные штрафы:
- Просрочка до 10 дней: штраф составляет 1% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка от 10 до 30 дней: штраф составляет 2% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
- Просрочка более 30 дней: штраф составляет 5% от суммы налогового платежа, указанного в отчетности.
Таким образом, чтобы избежать негативных последствий и дополнительных расходов, рекомендуется не просрачивать сроки сдачи отчетности в ФНСС и внимательно отслеживать даты подачи.