- КОАП

Сроки сдачи налога на прибыль в 2024 году для юридических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи налога на прибыль в 2024 году для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Спасибо за ваше обращение!

Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.

Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.

Время работы нашего офиса –

с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Персонифицированные сведения о физ.лицах

Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:

  • отечественные организации и их подразделения;
  • зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
  • ИП с сотрудниками;
  • глав КФХ с сотрудниками;
  • нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.

Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:

За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Налоговый календарь на январь 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
9 января Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.

Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г.

Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г.

Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г.

Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г.

Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*

Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г.

15 января Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.

Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г.

Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г.
22 января Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС).

Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г.

НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС).
25 января Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.

Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января

РСВ за 2023 г.

Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г.

Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г.

Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г.

Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм»)

Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г.

Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г.

Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно)

29 января Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. Страховые взносы за декабрь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г.

НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

НДПИ за декабрь 2023 г.

Налог на сверхприбыль (однократно)

Водный налог за 4 квартал 2023 г.

Торговый сбор за 4 квартал 2023 г.

Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г.

НПД самозанятым за декабрь 2023 г.

Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г.

Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г.

Читайте также:  Что грозит за тонировку в 2024 году при повторной остановке

Налоговый календарь на февраль 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
5 февраля Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г.
15 февраля Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г.
20 февраля Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г.
26 февраля 6-НДФЛ за 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г.

Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)

Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г.

Декларация по НДПИ за январь 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.

Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г.

Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г.

28 февраля Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.

Страховые взносы за январь 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля

Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце)

Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

НДПИ за январь 2024 г.

Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г.

Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г.

Налог на игорный бизнес за январь 2024 г.

  • 5 февраля в ФНС сдаётся уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января.

  • 26 февраля в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за январь 2024 года.

  • 26 февраля отправляем в ФНС уведомления по земельному, транспортному, имущественному (для юридических лиц) налогам за 2023 год, НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года, по страховым взносам за сотрудников за январь 2024 года. В эту же дату направляется декларация по имущественному налогу компаний, если активы оцениваются по среднегодовой стоимости. Если фирма ежемесячно сдаёт отчётность по налогу на прибыль, то направляется декларация за январь 2024 года. Также нужно сдать персонифицированные сведения о работниках за январь 2024 года и 6-НДФЛ за 2023 год.

  • 2 мая ИП, применяющие ОСНО, сдают в ФНС 3-НДФЛ.

  • 3 мая в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 апреля.

  • 27 мая в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за апрель 2024 года.

  • 27 мая в ФНС сдаются уведомления по НДФЛ за 1-22 мая, по страховым взносам за апрель 2024 года. Если компания сдаёт помесячную декларацию по налогу на прибыль, направляются документы за январь-апрель. Также сдаются персонифицированные сведения о гражданах за апрель.

Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее
Расчет 6-НДФЛ За 2022 год 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
Расчет по страховым взносам За 2022 год 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Персонифицированные сведения о физических лицах
(Новый вид отчетности!
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За март 2023 года 25.04.2023
За апрель 2023 года 25.05.2023
За май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За июнь 2023 года 25.07.2023
За июль 2023 года 25.08.2023
За август 2023 года 25.09.2023
За сентябрь 2023 года 25.10.2023
За октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За ноябрь 2023 года 25.12.2023
За декабрь 2023 года 25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежеквартальной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежемесячной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За январь – февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь – март 2023 года 25.04.2023
За январь – апрель 2023 года 25.05.2023
За январь – май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За январь – июнь 2023 года 25.07.2023
За январь – июль 2023 года 25.08.2023
За январь – август 2023 года 25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года 25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За январь – ноябрь 2023 года 25.12.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по НДС За IV квартал 2022 года 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За II квартал 2023 года 25.07.2023
За III квартал 2023 года 25.10.2023
За IV квартал 2023 года 25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2022 года 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За II квартал 2023 года 20.07.2023
За III квартал 2023 года 20.10.2023
За IV квартал 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по налогу при УСН За 2022 год (представляют организации) 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2022 год (представляют ИП) 25.04.2023
За 2023 год (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП) 25.04.2024
Декларация по ЕСХН За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Единая упрощенная декларация За 2022 год 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За I полугодие 2023 года 20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 20.10.2023
За 2023 год 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по форме 3-НДФЛ
(представляют только ИП — индивидуальные предприниматели)
За 2022 год 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За 2023 год 30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2022 года 20.01.2023
За январь 2023 года 20.02.2023
За февраль 2023 года 20.03.2023
За март 2023 года 20.04.2023
За апрель 2023 года 22.05.2023 (20 мая – суббота)
За май 2023 года 20.06.2023
За июнь 2023 года 20.07.2023
За июль 2023 года 21.08.2023 (20 августа – воскресенье)
За август 2023 года 20.09.2023
За сентябрь 2023 года 20.10.2023
За октябрь 2023 года 20.11.2023
За ноябрь 2023 года 20.12.2023
За декабрь 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)

Налог на прибыль и НДС

Обязанности подавать уведомления по этим налогам у налогоплательщика нет. Связано это с тем, что перечислить данные налоги нужно до 28-го числа, а подать декларацию – до 25-го. К моменту поступления денег на ЕНС налоговая служба уже будет знать, какую сумму и на какой КБК распределить.

Предприятия, которые отчитываются по налогу на прибыль ежеквартально, подают уведомление о начисленных налогах до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Подавать уведомление за третий месяц квартала не нужно: все данные налоговая служба возьмет из декларации.

Исключение составляют организации, получающие доход от иностранных предприятий. Уплачивать налог нужно каждый месяц, соответственно, и предупреждать налоговую инспекцию о поступающих на ЕНС средствах нужно ежемесячно. Срок отправки уведомления не отличается от сроков по другим налогам и сборам – не позднее 25-го числа следующего месяца с учетом переносов. Если перечисление налога будет осуществлено после подачи декларации, то отправлять уведомление за последний месяц квартала не нужно.

Налог на имущество организаций

С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.

С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.

Читайте также:  Могут ли судебные приставы снять больничный по беременности и родам

Налог на добавленную стоимость

Налоговым периодом по НДС является квартал (ст. 163 НК РФ). Соответственно, учреждения здравоохранения, являющиеся плательщиками НДС, должны представить декларацию по НДС за IV квартал 2021 года.

Учреждения здравоохранения, являющиеся плательщиками НДС и налоговыми агентами по НДС, подают такую декларацию в общем порядке.

Учреждения, которые освобождены от исполнения обязанности плательщика НДС по ст. 145 НК РФ, не представляют декларации по НДС (письма ФНС РФ 04.06.2015 № ГД-4-3/9650@, Минфина РФ от 14.02.2017 № 03-02-08/7946, от 11.11.2019 № 03-07-07/86820). Но если такой налогоплательщик выполняет обязанности налогового агента по НДС или выставил покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога, то он обязан подать декларацию по НДС.

Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году

В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.

Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:

Отчет Срок подачи Порядок подачи
Налоговая декларация по налогу на прибыль До 28 марта Электронно через специальную информационно-аналитическую систему
Отчет о движении денежных средств (форма № 1220) До 30 апреля Электронно через систему «Отчет о движении денежных средств»
Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость До 20 мая Электронно через систему «Отчет о расчетах по НДС»
Отчет о среднесписочной численности работников До 30 июля Электронно через систему «Отчет о среднесписочной численности работников»

Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.

Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.

Основные налоговые отчеты, которые юридические лица должны представить в налоговые органы, включают следующие:

  • Налоговая декларация по налогу на прибыль — это основной налоговый отчет, в котором компания предоставляет информацию о своих доходах, расходах и налоговых обязательствах на основе своей финансовой отчетности.
  • Налоговая декларация по НДС — отчет, в котором компания предоставляет информацию о сумме и ставке НДС, уплаченной или полученной в течение отчетного периода.
  • Справка о доходах физических лиц — отчет, который предоставляется компанией для учета и уплаты налога на доходы физических лиц сотрудникам компании.

Представление налоговых отчетов имеет строго регламентированные сроки. Обычно налоговые отчеты должны быть подготовлены и представлены в налоговые органы в течение определенного срока после окончания отчетного периода. В случае несоблюдения сроков представления налоговых отчетов могут быть применены штрафы и пеня.

Подготовка налоговых отчетов требует точности и внимательности, так как ошибки или неправильная информация могут привести к негативным последствиям для компании. Поэтому рекомендуется уделить особое внимание подготовке налоговых отчетов и обратиться за необходимой консультацией к профессиональным налоговым экспертам.

Таблица сроков предоставления отчетности в ФНС

Ниже приведены сроки предоставления отчетности в ФНС, установленные на 2024 год:

1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если усновитель — физическое лицо) — до 30 апреля.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если усновитель — юридическое лицо) — до 20 апреля.

3. Единый налог на вмененный доход для сельскохозяйственных товаропроизводителей — до 31 марта.

4. Сводная налоговая декларация (СНД) — до 30 апреля.

5. Декларации об объектах недвижимости — подаются не менее чем за 30 дней до уплаты налога на имущество организаций или налога на землю.

6. Отчет о финансовых результатах — ежеквартально, в течение 45 дней соответствующего квартала.

7. Отчет о движении денежных средств — ежемесячно, в течение 15 дней соответствующего месяца.

8. Уведомление об объектах недвижимости — в течение 20 дней со дня их появления или исчезновения.

9. Справка по форме бухгалтерского баланса — в течение 30 дней с момента утверждения бухгалтерских баланса.

10. Отчет о движении акцизных товаров — ежемесячно, до 5 числа месяца, следующего за отчетным.

Обратите внимание, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.

Перечень основных документов для сдачи отчетности в ФНС

Для сдачи отчетности в ФНС необходимо предоставить следующие документы:

Название документа
1 Сведения о доходах (расходах) по форме 2-НДФЛ
2 Налоговая декларация по налогу на прибыль
3 Бухгалтерская отчетность
4 Оперативные отчеты по установленным формам
5 Справка о доходах (расходах) и наличии счетов за границей
6 Сведения о применении УСН
7 Сведения о применении ЕСХН
8 Документ, подтверждающий уплату налога

Данные документы должны быть предоставлены в установленные сроки.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *