Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты НДС 2024 Екатеринбург». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С начала 2024 года перечислять налоги и взносы требуется платежными поручениями со статусом «01» на единый КБК ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510. Плательщики должны предоставлять уведомления в налоговую, где прописываются конкретные КБК. Платежи, не входящие в состав единого налогового платежа, перечисляются на определенные КБК.
Заполнение платежки в 2024: новые реквизиты
Заполнение полей и новые реквизиты представлены в таблице.
| Поле | Как заполняется | |
| ЮЛ | ИП | |
| 8 «Плательщик» | Краткое наименование компании (пример: ООО «Астра») |
ФИО ИП
(пример: ИП Вилов П.В.) |
| 60 «ИНН» | ИНН | |
| 102 «КПП» |
0 или КПП (для отечественных предприятий).
Иностранные компании с несколькими подразделениями должны прописывать КПП согласно пункту 4.2 Правил, которые были утверждены Приказом Министерства финансов № 199н от 30 декабря 2022. |
|
| 16 «Получатель» | Казначейство России (ФНС России) | |
| 13 «Банк получателя» | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула | |
| 61 «ИНН» | 7727406020 | |
| 103 «КПП» | 770801001 | |
| 14 «БИК» | 017003983 | |
| 15 «Счет» (получателя) | 40102810445370000059 | |
| 17 «Счет» (казначейства) | 03100643000000018500 | |
| 101 (статус) | 01 | |
| 104 (Код бюджетной классификации) | 18201061201010000510 | |
| 105 (ОКТМО), 106 (основание платежа), 107 (период), 108 и 109 | ||
| 21 «Очередность платежа» |
«5» (при добровольной оплате, включая по причине требования налоговой инспекции);
«3» (при перечислении средств по инкассовым поручениям) |
|
| 22 | 0 (при оплате текущих сборов) | |
| 110 | не заполняется |
Для чего нужны реквизиты для уплаты НДС?
Реквизиты для уплаты НДС необходимы для осуществления правильного и своевременного платежа налога на добавленную стоимость. Эти реквизиты содержат информацию о налогоплательщике, его банковских данных и других сведениях, необходимых для проведения финансовых операций.
Перед тем как начать ведение хозяйственной деятельности, каждое юридическое лицо обязано получить свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции. После регистрации в налоговом органе они выдадут реквизиты для уплаты НДС.
С использованием этих реквизитов налогоплательщик оплачивает свои налоговые обязательства по уплате НДС в установленные сроки. Такие реквизиты являются неотъемлемой частью налогового документооборота, они подтверждают факт уплаты НДС и дают возможность вести учет и контроль за налоговыми платежами.
Кроме того, наличие реквизитов для уплаты НДС позволяет избежать штрафов и иных негативных последствий. Неправильно указанные или отсутствие реквизитов могут привести к задержкам или отказу в проведении финансовых операций, а также повлечь за собой дополнительные расходы на исправление ошибок и уплату неустоек.
Важно отметить, что реквизиты для уплаты НДС могут быть различными в зависимости от региона и других факторов. Поэтому необходимо тщательно изучить требования налоговых органов и обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать неправильного заполнения и связанных с этим негативных последствий.
Какие документы подтверждают уплату НДС?
Подтверждение уплаты НДС осуществляется путем предоставления следующих документов:
1. Налоговая накладная – основной документ, который подтверждает факт уплаты НДС. Налоговая накладная содержит информацию о продавце, покупателе, а также информацию о товаре или услуге, сумме НДС и общей стоимости.
2. Счет-фактура – дополнительный документ, предоставляемый покупателю. В счет-фактуре указывается информация о товаре или услуге, а также сумма НДС.
3. Кассовый чек или квитанция об оплате – подтверждают факт оплаты покупки. В случае оплаты наличными деньгами, кассовый чек является основным документом, а при оплате безналичным способом – квитанция об оплате.
4. Банковские документы – выписки из банковских счетов, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие перечисление средств на счет налоговой организации.
5. Договор купли-продажи или иной договор, заключенный между продавцом и покупателем. Договор должен содержать информацию о товаре или услуге, стоимости, сумме НДС и условиях оплаты.
Вышеуказанные документы являются обязательными для подтверждения уплаты НДС. В случае проверки налоговыми органами они должны быть предоставлены в оригинале или надлежаще заверенных копиях.
| Код ИФНС: | 6671 |
| Код ОКПО: | 32252660 |
| Получатель платежа: | Управление федерального казначейства по Свердловской области |
| ИНН получателя: | 6661009067 |
| КПП получателя: | 666101001 |
| Банк получателя: | УРАЛЬСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ |
| БИК: | 46577001 |
| Счет №: | 40101810500000010010 |
ИФНС 6679 Межрайонная ИФНС России №25 по Свердловской области
| Получатель платежа | УФК по Свердловской области (Межрайонная ИФНС России №25 по Свердловской области) |
| ИНН получателя | 6679000019 |
| КПП получателя | 667901001 |
| Банк получателя | УРАЛЬСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ |
| БИК | 046577001 |
| Счет № | 40101810500000010010 |
Для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) в 2023 году в Екатеринбурге можно воспользоваться несколькими способами оплаты:
1. Банковский перевод
Для этого способа оплаты необходимо сделать перевод со счета налогоплательщика на расчетный счет налоговой инспекции. Для уплаты НДС используется отдельный банковский реквизит, который указывается в документах на уплату налога.
2. Платежный поручитель
Для этого способа оплаты необходимо заполнить и подписать платежное поручение на уплату НДС. Документ должен быть оформлен в соответствии с требованиями налоговой инспекции и содержать все необходимые реквизиты.
3. Электронный платеж
Для оплаты НДС можно воспользоваться системой электронных платежей. Для этого необходимо зарегистрироваться в соответствующей системе, указать все необходимые данные и сделать оплату с помощью банковской карты или электронного кошелька.
Важно отметить, что независимо от выбранного способа оплаты, необходимо указать все необходимые реквизиты, включая ИНН налогоплательщика, номер расчетного счета, код категории налогоплательщика и другие данные, указанные в документах на уплату НДС.
Сроки для налоговых агентов
До какого числа должны уплачивать НДС агенты? В большинстве случаев на них распространяются перечисленные выше правила и сроки. То есть оплата производится тремя равными суммами, до 25 числа каждого месяца квартала, идущего за отчетным. Поэтому для многих налоговых агентов будут актуальны сроки уплаты НДС в 2022 году, приведённые в таблице выше.
Но есть одно исключение — когда российское лицо выступает заказчиком работ или услуг у иностранной организации на территории РФ. В этом случае уплата НДС должна производиться одновременно с перечислением денежных средств зарубежному контрагенту за работы или услуги.
Правило действует, когда соблюдаются два условия:
- иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах;
- работы (услуги) реализованы в России.
На практике при таких операциях в банк подаётся две платежки: на оплату услуг контрагенту и на перевод суммы НДС в бюджет. Так следует делать и при перечислении полного расчёта, и при переводе аванса. Если не предоставить документ на перевод НДС, банк просто не примет платёжное поручение и не переведёт деньги иностранной фирме.
Как перейти на единый налоговый платеж
С 2023 года все юридические лица и ИП перейдут на режим уплаты налогов через ЕНП. Пока действует экспериментальный режим, бизнесменам, которые решили принять в нем участие, нужно было отправить в ФНС заявление в срок с 1 апреля по 4 мая 2022 года. То есть, сейчас перейти на ЕНП пока нельзя – нужно ждать начала 2023 года.
Что касается нового порядка, то возникает вопрос – какую сумму перечислять и как налоговики узнают, что платеж охватывает все налоги, ведь у них на руках не будет деклараций, при помощи которых можно сверить уплаченную сумму с фактически начисленной. Для этого предусмотрено уведомление по специальной форме, которое и покажет ФНС, куда распределять налоги.
Соответственно, с 1 января 2023 года отдельно переходить на единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП не придется – как только плательщик подаст первое уведомление по новой форме, он автоматически переходит на новый способ уплаты налогов.
Платежное поручение при ЕНП
Согласно рекомендациям налоговых инспекторов, удобнее и быстрее платить ЕНП через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или сформировать платежку в бухгалтерской программе. В этом случае поля с обязательными реквизитами единого налогового платежа заполняются автоматически. Если платежное поручение заполняется вручную, указываются следующие реквизиты:
| Реквизиты | Наименование (поле) | Содержимое поля |
|---|---|---|
| 7 | Сумма | Сумма совокупной обязанности |
| 101 | Данные о плательщике, получателе и платеже (статус) | 01 |
| 102 | ИНН и КПП плательщика | Выдается по месту регистрации головной организации |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
| 13 | Наименование банка получателя | Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула |
| 14 | БИК банка получателя средств | 017003983 |
| 15 | Номер счета банка получателя | 40102810445370000059 |
| 16 | Наименование получателя | Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
| 22 | Код (УИП) | |
| 24 | Назначение платежа | Единый налоговый платеж |
| 104 | КБК | 18201061201010000510 |
| 105 | ОКТМО | |
| 106 | Основание платежа | |
| 107 | Налоговый период | |
| 108 | Номер документа, на основании которого оформляется платеж | |
| 109 | Дата документа, на основании которого оформляется платеж |
Что такое единый налоговый счёт
ЕНС — это спецсчёт компании в Казначействе. Единый налоговый счёт с 2023 года есть у каждого плательщика. На него будут зачисляться все суммы, переведённые в виде ЕНП. Когда настанет день уплаты налога, он спишется с ЕНС автоматически. Это очень приближённое описание новой системы — на самом деле всё сложнее, и есть много нюансов.
Единый налоговый счёт с 2023 для ИП и организаций — это обязательное нововведение. Отказаться от перечисления налогов через него невозможно.
Как любой счёт, ЕНС состоит из приходной и расходной частей. В приходной части ЕНС отражаются все налоговые поступления, которые перечисляет компания. То есть все суммы, которые она отправит в бюджет в виде ЕНП.
В 2023 году зачисляться на налоговый счёт будут и другие суммы. Все платежи, направленные в рамках переходного периода по индивидуальным платёжкам, также попадут на ЕНС.
В расходной части этого счёта будет формироваться совокупная налоговая обязанность плательщика. Это все обязательства — налоги, сборы, взносы, пени, штрафы, проценты, госпошлины, которые он обязан заплатить на сегодняшний день.
Какие реквизиты использовать для оплаты НДС
В 2024 году были внесены изменения в реквизиты для оплаты НДС, которые необходимо учесть при осуществлении платежей:
- ИНН организации — код, который присваивается каждой организации для идентификации ее в системе налогообложения;
- КПП организации — код, который указывается для идентификации подразделений организации;
- ОКТМО — код территориального уровня, который используется для определения налоговой принадлежности;
- Банковские реквизиты — реквизиты банковского счета организации, на который будет осуществляться перевод средств;
- Номер договора — номер договора, заключенного между плательщиком и получателем услуг или товаров;
- Сумма платежа — сумма, которая должна быть уплачена в качестве НДС.
Все вышеуказанные реквизиты обязательно указываются при оплате НДС в 2024 году. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке платежа или его отклонению. Поэтому особое внимание следует уделить корректному заполнению всех реквизитов при осуществлении платежей.
Уточнение списка реквизитов для расчетов НДС
В 2024 году были внесены изменения в список реквизитов, которые необходимо использовать при расчетах НДС. Новые требования были введены с целью улучшить процесс учета и контроля за уплатой налога.
Список реквизитов, которые необходимо указывать при оплате НДС:
| Реквизит | Описание |
|---|---|
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
| КПП | Код причины постановки на учет в налоговом органе |
| БИК | Банковский идентификационный код |
| Расчетный счет | Номер расчетного счета организации |
| Наименование банка | Наименование банка организации |
| Корреспондентский счет | Номер корреспондентского счета банка |
Основные правила и процедуры
- Платежи по НДС должны быть совершены в соответствии с установленным графиком. Обычно платежи осуществляются ежеквартально, хотя в некоторых случаях могут быть и другие сроки.
- Платежи должны быть совершены в соответствии с требованиями налоговой службы. Необходимо убедиться, что все реквизиты платежа указаны правильно и соответствуют требованиям.
- Для уплаты НДС необходимо заполнить специальную налоговую декларацию. В декларации необходимо указать все операции по обороту, а также сумму НДС, подлежащую уплате.
- В некоторых случаях может потребоваться предоставление дополнительных документов, подтверждающих осуществление операций и правильность указанных сумм.
- Сумму НДС следует перечислять на специальный счет, указанный налоговой службой.
- В случае нарушения правил уплаты НДС, налоговая служба может применить штрафные санкции или другие меры в соответствии с законодательством.