Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наименование счета в заявлении на возврат налога что писать физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ ( КНД 1150058 )
2.1. В поля «ИНН» и «КПП» заполняются так же как и на титульном листе.
2.2. Далее указывается фамилия и инициалы (в отсутствие отчества — только первая буква имени)
2.3. В графе «Наименование банка», заглавными буквами пишется наименование банка, при этом если какое-либо слово не умещается в первой строке, то оно продолжается в следующей строке без знака переноса.
Если же какое-то слово заканчивается в последней ячейке строки, то новое слово пишется со второй ячейки следующей строки.
2.4. В графе «Вид счета», указывается вид счета налогоплательщика, на который будет перечислена сумм излишне уплаченного налога.
Для физических лиц, желающих вернуть НДФЛ обычно это или 02 – текущий счет (дебетовый или зарплатный счета), или 07 – счет по вкладам (депозитам).
2.5. В графе «Банковский идентификационный счет», указывается БИК банка, в котором открыт счет налогоплательщика, на который будет возвращен излишне уплаченный налог.
2.6. В поле «Номер счета», при подаче заявления на возврат НДФЛ ставится «1» и указывается номер банковского счета налогоплательщика.
2.7. В поле «Получатель», физическое лицо ставит «2» и указывает свои: фамилию, имя и отчество.
2.8. В полях «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя», физические лица ставят прочерки.
3.1 Указанная страница заполняется ТОЛЬКО в случае, если на первых двух страницах налогоплательщик не укал свой ИНН.
3.2. В отсутствие ИНН, на этой странице указываются персональные данные налогоплательщика:
— Фамилия и инициалы (отчество – при наличии);
— Код вида документа (для паспорта гражданина РФ – 21) и его реквизиты (кем и когда выдан).
Еще несколько вариантов. Сумма излишне уплаченного НДФЛ та же — 15 000 руб, но:
в примере №2 ИНН не известен;
в примере №3 ИНН налогоплательщика известен, но заявление подает не сам налогоплательщик а его представитель.
Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
После того как физическое лицо, желающее уменьшить размер налогооблагаемой базы, написало всю необходимую информацию общего характера в верхней правой части листа, можно переходить к следующему шагу – заполнению основной части документа, которая идет сразу после его названия.
В первой части, независимо от того, кто выступает адресатом документа, должны быть написаны следующие данные:
- Номер статьи. В первую очередь, проставляется законодательный акт, а именно его номер и пункт, дающий право налогоплательщику на возврат подоходного налога.
- Тип вычета. После номера статьи, как правило, излагается просьба о начислении налоговой скидки и обязательно ставится отметка, к какому виду вычетов она принадлежит.
- Размер скидки. Чтобы максимально правильно сформулировать просьбу о предоставлении налоговой скидки, помимо ее типа не забудьте указать размер, а также год, в котором физическое лицо понесло затраты, дающие ему право на получение данной материальной компенсации.
Наименование счета в заявлении на возврат ндфл (нюансы)
НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ. Социальный вычет Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия: Вычет на учебу
- вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
- учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
- пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
- переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
- перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ
После того как физическое лицо, желающее уменьшить размер налогооблагаемой базы, написало всю необходимую информацию общего характера в верхней правой части листа, можно переходить к следующему шагу – заполнению основной части документа, которая идет сразу после его названия.
В первой части, независимо от того, кто выступает адресатом документа, должны быть написаны следующие данные:
- Номер статьи. В первую очередь, проставляется законодательный акт, а именно его номер и пункт, дающий право налогоплательщику на возврат подоходного налога.
- Тип вычета. После номера статьи, как правило, излагается просьба о начислении налоговой скидки и обязательно ставится отметка, к какому виду вычетов она принадлежит.
- Размер скидки. Чтобы максимально правильно сформулировать просьбу о предоставлении налоговой скидки, помимо ее типа не забудьте указать размер, а также год, в котором физическое лицо понесло затраты, дающие ему право на получение данной материальной компенсации.
Форму 3-НДФЛ опять меняют. В нее добавили заявление на возврат налога
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.
В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2.
Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно.
Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4.
Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.
Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).
Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам
Банковские счета, используемые в РФ, бывают следующих основных разновидностей:
Применяются ИП и юрлицами для осуществления различных хозяйственных операций (расчетов с поставщиками, выплаты зарплаты, уплаты налогов).
2. Текущие или личные.
Применяются физическими лицами для осуществления нехозяйственных финансовых операций (таких как размещение денежных средств для текущего пользования, оплата ЖКХ, услуг связи и иных сервисов, совершение покупок через интернет или по привязанной к счету пластиковой карте).
Применяются юр- и физлицами в рамках осуществления операций по вкладу (пополнение, снятие средств).
В новой форме заявления они указываются не наименованием, а соответствующим кодом.
Коды для основной массы фирм и физлиц предусмотрены следующие:
- 01 — расчетный счет;
- 02 — текущий счет;
- 07 — счет по вкладам (депозитам).
Юридические лица для возврата налога указывают свой расчетный счет. ИП может указать как расчетный, так и текущий счет. Физлицам, в свою очередь, рекомендуется использовать при возврате НДФЛ текущие счета.
Обратите внимание, что депозитный счет может указываться для возврата налога, только если в условиях договора по вкладу есть пункт, разрешающий прием денежных средств на счет от третьих лиц.
О правилах открытия счета через интернет читайте в материале «Возможно ли открыть счет в банке через интернет? «.
Заявление о возврате переплаты по налогам и сборам на 2022 год
НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ. Социальный вычет Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия: Вычет на учебу
- вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
- учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
- пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
- переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
- перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя
Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов.
Право любого из налогоплательщиков (налоговых агентов) на зачет и возврат излишне уплаченных налоговых платежей предусмотрено в НК РФ (гл. 12). Что для этого нужно сделать? Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат в течение 3 лет с момента образования переплаты (пп. 7, 14 ст. 78 НК РФ).
Форма такого заявления утверждена законодательно. С 09.01.2019 при его оформлении следует применять бланк, приведенный в приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение 8) в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@. Непосредственно в самом бланке присутствуют и указания на основные моменты, которыми нужно руководствоваться при его заполнении.
Важно
Физлицам, в свою очередь, рекомендуется использовать при возврате НДФЛ текущие счета. Обратите внимание, что депозитный счет может указываться для возврата налога, только если в условиях договора по вкладу есть пункт, разрешающий прием денежных средств на счет от третьих лиц.
Наименование этого счета должно соответствовать его фактическому назначению, а также корреспондировать с юридическим статусом заявителя, который может быть физлицом, ИП или юрлицом.
Действующий бланк заявления предназначен для его оформления по всем типам налоговых платежей, в отношении которых возникает переплата, и может быть использован любым из плательщиков налогов (юрлицом, ИП, физлицом). В его составе – 3 страницы, предназначенные для отражения:
- данных заявителя (ИНН, КПП, наименования, статуса), сведений об имеющейся переплате (сумме, периоде, ОКТМО, КБК) и количестве прилагаемых подтверждающих документов;
- сведений о расчетном счете, на который будет возвращаться переплата, и наименовании получателя средств;
- данных физлица, которое не является ИП.
Данные, указанные в заявлении, можно подкрепить копиями подтверждающих документов:
- платежными поручениями;
- согласованными актами сверки по налогам, пеням, штрафам;
- извещением от налоговых органов о переплате;
- составленной бухгалтером справкой о наличии переплаты с указанием причин ее образования;
- прочими документами.
Первую страницу составленного заявления подписывает либо сам налогоплательщик, либо его представитель (п. 1 ст. 26 НК РФ). Здесь же указывается текущая дата составления и номер контактного телефона. Если составитель документа использует печать, то ее оттиск может быть проставлен рядом с подписью.
Подробнее почитать об оформлении такого заявления и посмотреть заполненный образец можно в статье «Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога».
Можно воспользоваться несколькими способами предоставления заявления в налоговую службу:
- Непосредственно представить документы в канцелярию инспекции. При себе необходимо иметь второй экземпляр заявления. На нем секретарь поставит отметку о приеме, укажет дату представления и свои данные. Отметка будет являться подтверждением того, что документы действительно предоставлены.
- Послать заявление по почте ценным письмом с описью вложения. Почтовая квитанция и второй экземпляр описи также будут подтверждением факта отправки документов.
- Использовать телекоммуникационные каналы связи. Пакет документов должен быть обязательно заверен усиленной квалификационной ЭЦП.
- Подать сведения через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика.
Все возможные варианты подачи приведены в пояснениях на самом бланке заявления.
Возврат подоходного налога, удержанного у источника выплаты
Как получить услугу в государственном органе или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» (необходимые документы):
- Налоговое заявление.
Заявление представляется нерезидентом в двух экземплярах в орган государственных доходов, являющийся вышестоящим по отношению к органу государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налогового агента.
- Копии контрактов (договоров, соглашений) на выполнение работ, оказание услуг или на иные цели.
- Документ, подтверждающий резидентство нерезидента.
- Копии бухгалтерских документов, подтверждающих суммы полученных доходов и удержанных (уплаченных) налогов.
- Копии документов, удостоверяющих личность физических лиц – нерезидентов, являющихся служащими или другим персоналом, нанятым нерезидентом для выполнения работ, оказания услуг на территории РК и документов, подтверждающих сроки их пребывания на территории РК — в случае выполнения работ, оказания услуг нерезидентом на территории Республики Казахстан через работников или другой персонал, нанятый нерезидентом для таких целей.
- Нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов либо выписки из торгового реестра (реестра акционеров) или иного аналогичного документа, предусмотренного законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент, с указанием учредителей (участников) и мажоритарных акционеров юридического лица-нерезидента – в случае представления заявления юридическим лицом.
В случае отсутствия у нерезидента в соответствии с требованиями законодательства иностранного государства учредительных документов или обязательства по регистрации в торговом реестре (реестре акционеров) или ином аналогичном документе, предусмотренном законодательством государства, в котором зарегистрирован нерезидент, такой нерезидент представляет налоговому агенту:
- документ (акт), послуживший основанием для создания нерезидента, правовая (юридическая) сила которого подтверждена соответствующим органом иностранного государства, в котором зарегистрирован такой нерезидент, либо иной документ, указывающий организационную структуру консолидированной группы, участником которой является нерезидент, с отражением наименования всех ее участников и их географического местонахождения (наименования государств (территорий), где участники консолидированной группы созданы (учреждены), и номеров государственной и налоговой регистрации всех участников консолидированной группы.
- Копия документа, удостоверяющего личность – в случае представления заявления физическим лицом.
При представлении нерезидентом заявления на возврат подоходного налога с доходов, полученных по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок:
- налоговое заявление.
Заявление представляется нерезидентом в двух экземплярах в орган государственных доходов, являющийся вышестоящим по отношению к органу государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налогового агента;
- выписка со счета, полученная из центрального депозитария, содержащая:
наименование или фамилию, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) нерезидента;
информацию о количестве и виде депозитарных расписок;
наименование и реквизиты документа, удостоверяющего личность нерезидента (для физического лица), номер налоговой регистрации в стране инкорпорации нерезидента или его аналог (при его наличии), номер и дату государственной регистрации нерезидента (для юридического лица);
- решение общего собрания акционеров эмитента акций, являющихся базовым активом депозитарных расписок, о выплате дивидендов за определенный период с указанием размера дивиденда в расчете на одну акцию и даты составления списка акционеров, имеющих право на получение дивидендов;
- выписки с валютного счета по поступившим суммам дивидендов;
- документ, подтверждающий резидентство нерезидента, являющегося окончательным (фактическим) получателем (владельцем) доходов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок.
Если указанные документы в настоящем пункте составлены на иностранном языке, нерезидент обязан приложить их нотариально засвидетельствованный перевод на казахском или русском языке.
Рекомендации по выбору счета
При заполнении заявления на возврат НДФЛ необходимо указать номер банковского счета, на который будет производиться возврат. Важно выбрать правильный счет, чтобы избежать ошибок и задержек в получении средств.
При выборе счета рекомендуется руководствоваться следующими рекомендациями:
- Проверьте правильность номера счета. Перед заполнением заявления убедитесь, что вы указываете верный номер своего банковского счета. Неправильно указанный номер может привести к тому, что деньги будут переведены на чужой счет и их будет сложно вернуть.
- Учитывайте особенности работы банка. При выборе счета обратите внимание на график работы и особенности работы выбранного банка. Если банк не работает в выходные дни, то возврат может занять больше времени.
- Учтите комиссии и ограничения. При выборе счета ознакомьтесь с тарифами банка, чтобы знать какие комиссии взимаются за операции счета. Также узнайте о возможных ограничениях на возврат средств, чтобы не столкнуться с ограничениями на счете.
- Выберите удобный для вас счет. При выборе счета учтите свои предпочтения и удобство. Если у вас уже есть открытый счет в банке, то возможно будет удобнее указать его для получения возврата.
Следуя этим рекомендациям, вы сможете выбрать правильный счет для указания в заявлении на возврат НДФЛ и избежать проблем при получении средств.
Реквизиты счетов разных банков
При заполнении заявления на возврат НДФЛ необходимо указать реквизиты своего банковского счета. В каждом банке эти реквизиты могут отличаться, поэтому важно быть внимательным и указывать верные данные. Ниже приведены примеры реквизитов счетов разных банков.
Банк «Сбербанк России»
- Наименование банка: Сбербанк России
- Адрес банка: г. Москва, ул. Вавилова, д. 19
- ИНН банка: 7707083893
- КПП банка: 997950001
- БИК банка: 044525225
- Расчетный счет: 987654321
- Корреспондентский счет: 30101810400000000225
Банк «Альфа-Банк»
- Наименование банка: Альфа-Банк
- Адрес банка: г. Москва, ул. Каширское шоссе, д. 256
- ИНН банка: 7728168971
- КПП банка: 775013001
- БИК банка: 044525593
- Расчетный счет: 123456789
- Корреспондентский счет: 30101810200000000593
Банк «ВТБ»
- Наименование банка: ВТБ
- Адрес банка: г. Москва, ул. Земляной вал, д. 33
- ИНН банка: 7702071645
- КПП банка: 775543001
- БИК банка: 044525745
- Расчетный счет: 987654321
- Корреспондентский счет: 30101810700000000745
Банк «Газпромбанк»
- Наименование банка: Газпромбанк
- Адрес банка: г. Москва, ул. Наметкина, д. 16
- ИНН банка: 7736050003
- КПП банка: 770301001
- БИК банка: 044525823
- Расчетный счет: 123456789
- Корреспондентский счет: 30101810200000000823
Примечание: Перечисленные реквизиты являются вымышленными и не относятся к реальным банкам и счетам.
Примеры наименования счета
В заявлении на возврат налога указываются различные счета, которые требуются для правильного заполнения документа. Вот несколько примеров наименований счетов:
- Счет банка получателя — данный счет должен быть указан для перевода суммы возврата налога. На счете должны быть указаны все необходимые реквизиты банка получателя, включая номер счета и код банка.
- Счет налогоплательщика — на этот счет будет производиться начисление налоговых платежей со стороны налоговой службы. На счете обычно указывается ФИО налогоплательщика и номер ИНН.
- Счет налоговой инспекции — данный счет требуется для оплаты налоговых платежей налогоплательщиком. На счете указываются реквизиты налоговой инспекции, включая номер счета и код налоговой инспекции.
- Счет поставщика — в заявлении на возврат налога могут быть указаны счета поставщиков, с которыми налогоплательщик имеет деловые отношения. На счете должны быть указаны все реквизиты поставщика, включая его юридическое название, номер счета и код банка.
Это лишь небольшой перечень примеров наименований счетов, которые могут встречаться в заявлении на возврат налога. Название счета важно для правильного заполнения документа и успешного возврата налоговой суммы.
Структура наименования счета
Наименование счета в заявлении на возврат налога — это специальная строка, которая указывает на какой счет должны быть перечислены средства после выполнения налогового возврата. Структура наименования счета имеет следующий вид:
- Банк получателя — название банка, в котором открыт счет для возврата налога.
- Корреспондентский счет — номер корреспондентского счета банка получателя.
- БИК — Банковский идентификационный код банка получателя.
- Счет получателя — номер счета получателя в банке получателя.
- Назначение платежа — информация, указывающая на цель платежа (например, «возврат налога»).
Пример структуры наименования счета:
| Банк получателя | АО «Банк» |
| Корреспондентский счет | 30101810200000000593 |
| БИК | 044525593 |
| Счет получателя | 40817810900000012345 |
| Назначение платежа | Возврат налога |
Обязательность указания наименования счета в заявлении на возврат налога
При подаче заявления на возврат налога важно указывать правильное наименование счета, на который будет осуществлен возврат средств. Это обязательное условие, которое может повлиять на успешность процесса получения возврата налога.
Указание наименования счета в заявлении необходимо для того, чтобы участники возвратного процесса (налогоплательщик и налоговый орган) могли однозначно идентифицировать банковский счет, на который будут перечислены деньги.
В заявлении следует указывать следующую информацию:
| Наименование банка | Полное наименование коммерческого банка, в котором открыт счет. |
| БИК | Банковский идентификационный код (БИК) – уникальный код, который присваивается каждому банку в РФ. |
| Корреспондентский счет банка | Счет банка, по которому будет производиться перевод денежных средств от налогового органа. |
| Номер счета получателя | Банковский счет, на который будет осуществлен перевод денежных средств. |
В случае неправильного указания наименования счета или иных реквизитов, налоговый орган может отказать в возврате налога или задержать процесс обработки заявления для уточнения данных. Чтобы избежать подобных проблем, важно внимательно проверять и заполнять все реквизиты в заявлении.
Также следует помнить, что указанный в заявлении счет должен принадлежать самому налогоплательщику, а не третьему лицу. В случае указания счета третьего лица, возврат налога может быть осуществлен на этот счет, что потребует дополнительных действий и времени.
В заключение, правильное указание наименования счета в заявлении на возврат налога является обязательным условием для получения возврата средств. Правильно заполненные реквизиты счета позволят избежать задержек и отказов в получении возврата налога, а также обеспечат удобство и прозрачность в процессе финансовых операций.