Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая амнистия 2024 для ИП ответы юриста». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нововведение в налоговой сфере выглядит на редкость положительным моментом, ведущим к улучшению позиции малого бизнеса в нашей стране. Особенно, если учитывать тот факт, что списываемые долги вовсе не обязательно являются результатом злостного нежелания граждан платить налоги государству. Дело в том, что если ИП не подал декларацию о доходах, налоговая инспекция начисляет ему страховой взнос по такой схеме, при которой его годовой доход условно превышает триста тысяч рублей. Получается весьма значительная сумма. Причем в данной ситуации реальная прибыль ИП не имеет никакого значения. Даже если она вовсе отсутствует. Таким образом, большинство людей, попадающих в категорию неплательщиков, являются неактивными предпринимателями, забросившими свое дело.
Как мы платим налоги в 2023 году
С 1 января 2023 года произошли изменения, благодаря которым возникло понятие «единый налоговый платёж». Согласно закону №263-ФЗ, ЕНП стал обязательным для всех налогоплательщиков, включая ИП. Новый способ уплаты налогов позволит заплатить все налоги и взносы при помощи одного платёжного поручения, а не по каждому отдельно, как это было раньше. Преимущества нововведения в том, что оно исключает накопления долга по одному налогу и переплаты по другому.
Деньги зачисляются на ЕНС – единый налоговый счёт, закреплённый индивидуально за каждым налогоплательщиком. А затем ФНС самостоятельно распределяет средства по назначению.
Важно знать, что изменились и сроки уплаты и сдачи отчётности, теперь они едины: отчетность необходимо сдавать до 25 числа месяца крайнего срока уплаты налога, оплатить налог – до 28 числа. Если уведомления не будет, налоговая начислит пени.
Но что делать, если долги уже накопились? Чаще всего у индивидуальных предпринимателей возникают проблемы именно с неоплаченными вовремя налогами. Как списать налоговую задолженность ИП? Рассмотрим подробно далее в статье. Не стоит отчаиваться, вариантов избавиться от долгов масса.
Как государство поддерживало ИП в кризисные времена
Все мы знаем, как тяжело жилось индивидуальным предпринимателям в 2020 году. Сначала по бизнесу ударил ковид, а затем, спустя пару лет, и многочисленные санкции. Однако государство не бросило в беде ИП и всячески их поддерживало. Естественно, списать разом все долги со всех предпринимателей было нереально, однако возникли различные варианты снижения нагрузки и получения льгот.
Например, был введён мораторий на возбуждение банкротства ИП кредиторами, на освобождение от налогов на 2 квартала, снижение стоимости аренды, были приостановлены взыскания налогов и штрафов, проверки налоговой и других органов. Если доходы предпринимателя снижались на более чем 10%, он получал полугодовую рассрочку оплаты налогов. Помимо этого, государство выделяло более 12 тыс. руб. в месяц ИП и его работникам, если они работали в самых пострадавших от кризиса сферах. Все эти льготы были доступны в 2020 году.
Однако и в кризисном 2022 году руководство страны продолжало поддерживать предпринимателей и вводить антикризисные меры. Например, выделение грантов организациям из IT-сферы, отмена налога на прибыль, введения кредитования под 3%. Но не только данной сфере было уделено внимание, также были вложены средства в развитие сельского хозяйства.
Как проводится амнистия
До сих пор списание по просроченным налогам и сборам инициировалось ИФНС и проводилось автоматически. Так, в 2018 году таким образом были списаны почти все просроченные долги по налогам на землю, имущество, транспорт. В 2023 году для этого требуется написать заявление в налоговую, которое будет рассмотрено в течение 5 рабочих дней.
Основания для положительного решения:
- ликвидация ИП с исключением из ЕГРЮЛ;
- завершение процесса банкротства;
- истечение срока исковой давности;
- прекращение исполнительного производства по решению пристава.
Налогоплательщику выдается решению за подписью руководителя ИФНС, где указаны основания для списания налогов.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Возможности налоговой амнистии для граждан
Налоговая амнистия 2023 года предоставляет гражданам России уникальную возможность решить проблемы с налогами и избежать негативных последствий за налоговые правонарушения. Амнистия распространяется на различные виды налоговых правонарушений, включая неуплату налога и нарушения в учете и декларировании доходов.
Согласно закону о налоговой амнистии 2023 года, граждане могут воспользоваться посаблениями и узнать о возможности списать задолженности по налогам. В соответствии с законом, налоговая амнистия предоставляется по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и другим налогам.
Для того чтобы воспользоваться налоговой амнистией, гражданам необходимо ознакомиться с условиями и требованиями, предоставляемыми налоговой службой. Информацию о налоговых льготах и возможности списания задолженностей можно найти на официальном сайте налоговой службы.
В рамках налоговой амнистии 2022-2023 года гражданам предоставляется возможность списывать задолженности по налогам с банковских счетов. Итоги квартала 2022 года показывают, что средства, списанные в рамках амнистии, составляют значительную сумму.
Однако, чтобы получить льготы по списанию задолженности, гражданам необходимо подать заявление в налоговую службу. В случае, если все договоренности и долги уже списаны, гражданам не требуется обращаться за налоговой амнистией. Однако, если у граждан остались нерешенные вопросы по налогам, они имеют право обратиться в налоговую службу для получения помощи и консультации.
Закон о налоговой амнистии 2023 года предоставляет гражданам России возможность обращаться за списанием налоговых задолженностей без необходимости нести ответственности за налоговые правонарушения. Это индивидуальное предоставление льгот государства физическим лицам в виде амнистии по налогам.
Для ознакомления с условиями и требованиями налоговой амнистии гражданам необходимо обратиться на официальный сайт налоговой службы и ознакомиться с информацией, предоставленной организацией. Также гражданам требуется заполнить заявление о списании задолженности и предоставить необходимые документы в налоговую службу.
Возможность списания налоговых задолженностей в рамках налоговой амнистии 2023 года является подарком от государства гражданам, которые испытывают трудности с уплатой налогов. Если все договоренности и долги уже урегулированы, гражданам не требуется обращаться за налоговой амнистией. Однако, если у граждан остались нерешенные вопросы по налогам, они имеют право обратиться в налоговую службу для получения помощи и консультации.
Списание налоговых задолженностей в рамках налоговой амнистии 2022-2023 года дает гражданам возможность избежать ответственности за налоговые правонарушения и решить проблемы с налогами. Для того чтобы воспользоваться амнистией, гражданам необходимо ознакомиться с условиями и требованиями налоговой службы, подать заявление о списании задолженности и предоставить необходимые документы.
Вместо вывода: коротко о главном
- В амнистии участвуют только граждане и индивидуальные предприниматели. Компаний вне зависимости от их организационно-правовой формы это не коснется.
- Все, что касается списания недоимок, регулирует Федеральный закон «О внесении изменений…» от 28.12.2017 года №436-ФЗ.
- Долги, которые уже были переданы на принудительное взыскание судебным приставам, тоже «прощаются» – исполнительные производства по ним завершаются.
- Обеспечительные меры при амнистии отменяются.
- Если предприниматель своевременно оплачивал все налоги и сборы, то амнистия его никак не коснется. Вернуть уплаченные средства обратно не удастся.
- Амнистия касается не только действующих бизнесменов, но и граждан, которые имели статус ИП и «скопили» долги.
- Если ИП своевременно делал взносы до 2017 года и отчитывался перед фондами, но пропустил 2-3 платежа, то рассчитывать на аннулирование задолженности он не сможет.
- Решение об амнистии составляется в произвольной форме. В нём указываются ФИО должника, его ИНН и информация о задолженности, которая аннулируется.
- Чтобы аннулировать недоимки, ничего делать не нужно. Все действия налоговики выполняют самостоятельно.
- Сообщать о том, что задолженности были списаны, налоговая не обязана. Лучше проверять все самостоятельно.
Обязанность по уплате налогов, начисленных после 1 января 2015 года, и сборов за периоды после 1 января 2017 сохраняется за каждым индивидуальным предпринимателем. Новой программы о списании задолженностей за более поздние периоды не планируется.
| Возвращаться в офис на «пятидневку» после закрытия своего бизнеса… Для экс-предпринимателя это будет мучением. Однако одно из негативных последствий процедуры банкротства ИП – запрет на ведение предпринимательской деятельности в течение 5 лет.
Не отчаивайтесь – этот запрет можно обойти! Хотите знать, как? Посетите наше юридическое агентство «Нет Долгов», и мы расскажем вам обо всех хитростях банкротства в подробностях. О цене не думайте – первая консультация у нас всегда бесплатно! |
Записаться на консультацию |
Льготы для пенсионеров
Появились налоговые льготы для людей, находящихся на пенсии. Это касается земельного налога — уменьшается облагаемая база. Ранее некоторые лица имели право на вычет, который составлял 10 тыс. рублей. Пенсионеры в перечень этих лиц не входили, помимо того, не принималось во внимание материальное положение плательщиков.
С начала 2018-го льгота будет равна кадастровой стоимости 6 соток площади участка земли. В перечень льготников были добавлены пенсионеры всех категорий (даже работающие). При этом их материальное положение в расчет не берется.
Иными словами, если пенсионер владеет участком не более 6 соток, налог с него браться не будет.
Но не стоит думать, что если участок меньше, то государство будет доплачивать.
Новая льгота может быть использована лишь на один участок, если лицо пенсионного возраста владеет несколькими, ему придется платить на них налог в общем порядке. О выборе конкретного участка гражданин должен известить налоговые органы, и сделать это до 1 ноября. Если человек не проинформировал налоговиков, они сами выберут участок, платеж за который больше.
Амнистия для условных доходов
Существует перечень условных доходов, по которым граждане на 2017 год должны уплачивать налоги и подавать декларации НДФЛ:
| Ситуация | Когда возможно |
| Списание банками процентов по кредиту | Если банки видят, что должник попал в тяжелую ситуацию и у него не получается выплачивать долг. По закону разница между первоначальными и сниженными процентами является условным доходом, и банки обязаны оповестить об этом ИФНС, а гражданин – предоставить декларацию 2-НДФЛ |
| Списание штрафов и пеней по коммунальным платежам | Если компании видят, что плательщик попал в тяжелую финансовую ситуацию и не может все оплатить. Так появляется доход, подлежащий обложению НДФЛ. |
Раньше нельзя было закрыть ИП с долгами, но сейчас такая возможность есть у всех, однако бывшие предприниматели обязаны уплачивать все в 15-дневный срок после получения Свидетельства о прекращении регистрации. В течение 3 лет возможно доначисление налогов, поэтому все платежные документы необходимо сохранять.
Благодаря глобальной налоговой амнистии 2024 года миллионы должников избавятся от финансового бремени и смогут снова начать бизнес, но при этом нужно учитывать, что даже при отсутствии дохода страховые взносы выплачивать придется ежегодно, и нет гарантии, что через несколько лет государство снова будет прощать долги.
Кого коснется налоговая амнистия 2024 года?
По поручению Президента после вступления в силу соответствующего законопроекта будут списаны (признаны безнадежными) следующие задолженности:
| Кому спишут | Вид долга | |
| ИП, частные адвокаты и нотариусы, применяющие любую систему налогообложения, в т.ч. и прекратившие деятельность | Страховые взносы в ПФР, пени и штрафы по ним, возникшие до 1 января 2017 года | Долги по налоговым взносам, образовавшиеся на 1 января 2015 года |
| Обычные граждане | По всем видам налогов на имущество, которые должны были быть уплачены на 1 января 2015 года |
Амнистия по имущественным налогам
По закону физические лица обязаны самостоятельно уплачивать несколько видов налогов:
| Транспортный | На недвижимость | Земельный |
| Уплачивается собственником автомобиля | Платят все собственники вне зависимости от юридического положения: лица без гражданства, иностранцы, граждане РФ | Уплачивает собственник или гражданин, у которого участок находится в бессрочном владении |
Для уплаты налога необходимо получить соответствующее уведомление и явиться с ним в территориальный отдел ИФНС, или же произвести операцию через личный кабинет на сайте Налоговой. Срок – 1 декабря каждого года. Если это не сделать вовремя, налогоплательщику ежедневно будут начисляться пени, даже когда уведомления не поступают.
Революционные изменения в налоговой системе в 2024 году
2023 год полностью перевернул принципы уплаты налогов в бюджетную систему РФ. Связано это с введением нового порядка перечисления денег в казну путем единого налогового платежа (ЕНП). Все налоги, взносы, сборы с 2024 года учитываются на едином налоговом счете.
Опишем алгоритм работы с ЕНС, чтобы понимать, зачем нужно уведомление по транспортному налогу в 2024 году:
- Налоги перечисляются по реквизитам ЕНП.
- По сроку уплаты налога (для всех налогов он единый — 28-е число) с ЕНС списывается сумма налога при условии наличия на нем положительного сальдо.
Откуда налоговая узнает, какую сумму налога надо списать по сроку уплаты? Есть различные варианты решения поставленного вопроса:
- Рассмотрим платежи, сумма к уплате которых известна. Например, фиксированные взносы ИП или патент ИП: их суммы известны налоговой.
- Существуют платежи, по которым подается декларация (срок для сдачи всех деклараций также единый — 25-е число) до срока уплаты налога, из которой можно взять информацию о сумме налога.
- Есть налоги, по которым декларация представляется реже, чем количество сроков уплаты (например, УСН). А есть налоги, по которым декларации вообще не подаются. К таким как раз относится транспортный налог. Для подобных случаев законодательством введен новый документ — «Уведомление об исчисленных налогах».
Наша статья посвящена уведомлению по транспортному налогу.
Порядок взыскания недоимок с 2024 года описан в «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Готовое решение.
Респонденты уведомления по транспортному налогу
Итак, уведомление о транспортном налоге для юридических лиц нужно для того, чтобы налоговики знали, какую сумму транспортного налога списать по сроку уплаты налога. Таким образом очевидно, что уведомление об уплате транспортного налога необходимо представлять тем, кто является плательщиком транспортного налога.
Возникает резонный вопрос, надо ли подавать уведомление о транспортном налоге физическим лицам, если они являются его плательщиками? Нет, не надо. Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой самостоятельно и результат расчета направляется плательщику — физическому лицу для уплаты не позднее чем за месяц до наступления срока уплаты (1 декабря).
В целях уплаты транспортного налога ИП относится к физическим лицам, поэтому ИП не нужно подавать уведомление о транспортном налоге.
Несмотря на то что для юридических лиц транспортный налог также рассчитывается налоговой, уплачивать его они обязаны задолго до срока рассылки налоговых сообщений об исчисленном транспортном налоге, поэтому, повторимся, уведомления об уплате транспортного налога — 2024 сдавать обязаны все юрлица — плательщики налога.
Какие изменения ждут ИП в 2024 году?
С наступлением 2024 года для индивидуальных предпринимателей (ИП) ожидается ряд значительных изменений. Во-первых, эта группа налогоплательщиков сможет воспользоваться налоговой амнистией, которая позволит им избавиться от некоторых налоговых обязательств.
В рамках налоговой амнистии ИП будут освобождены от уплаты пени и штрафов за нарушение налогового законодательства. Кроме того, им будет предоставлена возможность урегулировать все свои налоговые задолженности по льготным условиям.
Однако следует отметить, что налоговая амнистия предусмотрена только для тех ИП, которые декларируют свои доходы и расходы путем подачи налоговой декларации. Таким образом, выгоду от амнистии смогут получить только те предприниматели, которые работают в рамках официальной экономики и соблюдают правила фискальной дисциплины.
Кроме налоговой амнистии, ИП также ожидает другое важное изменение в 2024 году — введение нового порядка уплаты НДС. Согласно новому порядку, ИП, чей оборот превысит определенную сумму, будут обязаны вести учет с использованием электронного контрольно-кассового аппарата (электронного ККТ) и передавать данные о продажах в налоговую службу.
Такие изменения направлены на улучшение прозрачности и контроля за финансовой деятельностью индивидуальных предпринимателей. Кроме того, новый порядок уплаты НДС позволит снизить вероятность уклонения от уплаты этого налога и усилить контроль за финансами ИП.
В целом, изменения, которые ждут ИП в 2024 году, направлены на улучшение налоговой среды и повышение ответственности ИП перед государством. Это позволит обеспечить большую прозрачность в экономике и способствовать развитию бизнеса в России.
Какие преимущества предоставляет амнистия для ИП?
- Снижение налоговых платежей: Амнистия позволяет ИП уменьшить сумму задолженности по налогам и штрафам, что приведет к существенному снижению общих налоговых платежей. Это позволяет предпринимателям освободить дополнительные средства для развития бизнеса или выполнения других финансовых обязательств.
- Легализация деятельности: Предприниматели, которые работали в неофициальном статусе или не зарегистрировали свою деятельность, имеют возможность легализовать свое предприятие. Благодаря амнистии они смогут получить официальный статус, что позволит им проводить свою деятельность законно и без опасений перед налоговыми органами.
- Исключение возможных уголовных санкций: Амнистия позволяет избежать возможных уголовных преследований и наказаний за налоговые преступления. ИП, которые имели неуплаченные налоги и штрафы, могут избежать уголовной ответственности и сохранить свою репутацию.
- Возможность начать все с чистого листа: Амнистия предоставляет ИП возможность начать все с чистого листа. После исполнения всех требований налоговой амнистии, предприниматели получают возможность продолжать свою деятельность с «чистыми» бухгалтерскими записями и без долгов перед налоговыми органами.
Таким образом, налоговая амнистия 2024 предоставляет множество преимуществ для ИП, позволяя им снизить налоговые платежи, легализовать свою деятельность, избежать уголовной ответственности и начать все с чистого листа. Это может стать важным шагом на пути к развитию и успешной деятельности предпринимателей.
Отмена штрафов и пеней
В рамках налоговой амнистии в 2023 году предусмотрена отмена штрафов и пеней для налогоплательщиков. Это дает возможность исправить ошибки и урегулировать задолженности без дополнительных финансовых обязательств.
Взносы, которые налогоплательщики должны были уплатить, но не сделали этого вовремя, теперь могут быть оплачены без штрафов и пеней. Это дает дополнительный стимул для исполнения своих обязанностей по уплате налогов.
Кроме того, налоговая амнистия позволяет избежать преследования в судебном порядке за неуплату налогов и взносов. В случае обратной ситуации, когда налогоплательщик уже привлечен к ответственности, штрафы и пени также могут быть списаны в соответствии с законом.
Важно отметить, что отмена штрафов и пеней возможна только при условии, что налогоплательщик исполнит свои обязательства по уплате налогов и взносов в полном объеме. Если такие обязательства не будут выполнены, то налоговая амнистия не будет применена.
В результате отмены штрафов и пеней налогоплательщики могут значительно снизить свои финансовые обязательства перед государством. Это дает возможность сделать добросовестное исправление декларации и уплатить только те суммы, которые действительно были недоимкой.
Итак, какие именно платежи и взносы простят в рамках налоговой амнистии? В первую очередь, это штрафы и пени, начисленные по налогам и взносам, а также по страховым взносам. Также будут списаны штрафы и пени, начисленные по налоговому сбору, и иные дополнительные санкции, связанные с налогами.
Действие налоговой амнистии распространяется на различные категории налогоплательщиков, включая физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и организации. Все они имеют возможность воспользоваться преимуществами налоговой амнистии и исправить свои налоговые декларации в соответствии с установленным порядком.
Однако необходимо помнить, что отмена штрафов и пеней не освобождает налогоплательщиков от уплаты самих налогов и взносов. При этом налоговая амнистия не распространяется на случаи нарушения налогового законодательства, связанные с имущественными последствиями или судебными актами.
В целом, налоговая амнистия 2023 года предоставляет налогоплательщикам возможность исправить свои ошибки и урегулировать задолженности без дополнительных финансовых обязательств. Отмена штрафов и пеней позволяет налогоплательщикам сэкономить деньги и избежать негативных последствий в рамках судебных процедур и взыскания задолженностей.
Изменения в системе определения стоимости транспортных средств
Одним из значимых изменений, внесенных в рамках налоговой амнистии 2023 года, является изменение системы определения стоимости транспортных средств для целей налогообложения. Это изменение относится к списанию налоговых долгов и дает возможность налогоплательщикам воспользоваться преимуществами амнистии и избежать штрафных санкций.
В прошлом предпринимателям приходилось списывать стоимость транспортных средств, переданных в счет уплаты налогов, в течение нескольких периодов. Это иногда приводило к значительным задолженностям перед бюджетом и долгам по уплате налогов.
В рамках налоговой амнистии 2023 года такая процедура списания стоимости транспортных средств будет прострочена. Налогоплательщики смогут списать стоимость транспортных средств, переданных в счет уплаты налогов, в один год, что позволит избежать задолженностей и существенно упростит процедуру списания.
Конечно, воспользоваться этой возможностью смогут только те налогоплательщики, у которых нет задолженностей перед бюджетом. Если налоговый долг есть, то списание стоимости транспортных средств не будет осуществляться до полного его погашения.
Важно отметить, что списание стоимости транспортных средств в рамках налоговой амнистии 2023 года не распространяется на транспортные средства, переданные налогоплательщиками в счет уплаты штрафов и судебных издержек.
Для физических и юридических лиц, которые передали свои транспортные средства в счет уплаты налогов, налоговая амнистия 2023 года предоставит возможность списания стоимости этих активов в полном объеме, что позволит существенно снизить налоговую нагрузку и упростит процедуру уплаты налогов.
Таким образом, изменения в системе определения стоимости транспортных средств, внесенные в рамках налоговой амнистии 2023 года, предоставят налогоплательщикам возможность воспользоваться списанием стоимости транспортных средств и избежать штрафных санкций. Это значительно упростит процесс уплаты налогов и снизит налоговую нагрузку на предпринимателей.